課程背景：

   2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。

2010年5月，中國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

其他企業(yè)參照施行。

課程收益：

   1、在對企業(yè)內(nèi)控基本介紹的基礎(chǔ)上，提出了內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風(fēng)險點與管控措施；

2、以足夠的應(yīng)用案例深入介紹了企業(yè)內(nèi)部控制的方法；

3、著重分析了財務(wù)風(fēng)險在各環(huán)節(jié)的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會貫通。

課程時間：1~2天，6小時/天

授課對象：中高層和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  電信企業(yè)經(jīng)營問題與分析

一、電信企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

二、電信企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)上存在的問題

三、電信企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問題

四、電信企業(yè)存在種種問題的原因分析

案例   電信行業(yè)經(jīng)營分析概要

第二講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當(dāng)風(fēng)險

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險

二、機(jī)構(gòu)分設(shè)不當(dāng)風(fēng)險

三、管理制度彈性控制不當(dāng)風(fēng)險  

   案例  中國移動北京公司風(fēng)險管控體系建設(shè)    

   第三講  企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)風(fēng)險點與管控措施                                                              

一、人力資源

 (一)人力資源管理的主要風(fēng)險

 (二)人力資源的使用與退出

 案例   英國巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致倒閉                          

 二、財務(wù)報告                                

   (一)財務(wù)報告編制階段的主要風(fēng)險點及控制措施

   (二)財務(wù)報告對外提供階段的主要風(fēng)險點及控制措施

   案例  大唐電信財務(wù)報告迷霧

   三、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風(fēng)險

（二）全面預(yù)算主要風(fēng)險的控制措施  

案例  中國移動浙江公司全面預(yù)算管理                        

四、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險點

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險點的管控措施                                                        

 五、其余14個環(huán)節(jié)的企業(yè)內(nèi)部控制要點                                                                        

第四講  財務(wù)風(fēng)險管控的作用與原則

財務(wù)風(fēng)險管控的作用

財務(wù)風(fēng)險管控的原則

第五講  財務(wù)風(fēng)險管控的基本程序

確定財務(wù)風(fēng)險管控基本目標(biāo)

財務(wù)風(fēng)險分析

財務(wù)風(fēng)險控制

案例四  某省移動公司實行財務(wù)轉(zhuǎn)型強(qiáng)化風(fēng)險控制                

第六講  現(xiàn)金風(fēng)險及管控

現(xiàn)金風(fēng)險分析

現(xiàn)金風(fēng)險控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險與防范匯總表

第七講  資金營運(yùn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

資金運(yùn)營風(fēng)險控制的目標(biāo)

資金營運(yùn)活動的業(yè)務(wù)流程

資金運(yùn)營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險控制點、控制目標(biāo)與控制措施

案例五  千萬元“小金庫”現(xiàn)形記                                                                                                                                      

第八講  付款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險及其控制措施

第九講  應(yīng)收賬款風(fēng)險管控

應(yīng)收賬款風(fēng)險分析

二、應(yīng)收賬款風(fēng)險控制

第七講  存貨風(fēng)險管控

存貨風(fēng)險分析

存貨風(fēng)險識別

存貨風(fēng)險控制

第十一講  固定資產(chǎn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、固定資產(chǎn)取得與驗收的風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊

案例六  利用職務(wù)之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

第十二講  無形資產(chǎn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、無形資產(chǎn)管控流程

二、無形資產(chǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險控制點和控制措施

案例七  YXY商場的無形資產(chǎn)風(fēng)險控制

第十三講  流動負(fù)債風(fēng)險管控

一、流動負(fù)債風(fēng)險分析

二、流動負(fù)債風(fēng)險控制

第十四講  租賃籌資及其他籌資風(fēng)險管控

租賃籌資風(fēng)險防范

其他籌資風(fēng)險防范

第十五講  項目投資風(fēng)險管控

項目投資風(fēng)險識別

項目投資風(fēng)險評估

項目投資風(fēng)險控制

投資管理風(fēng)險與防范匯總表                                  

第十六講  增值稅風(fēng)險管控

一、進(jìn)項稅額的風(fēng)險防范180

二、銷項稅額的風(fēng)險防范

三、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險

第十七講  企業(yè)所得稅風(fēng)險管控

一、 準(zhǔn)予扣除項目的確認(rèn)與調(diào)整

二、 企業(yè)所得稅法限制性費(fèi)用的控制

第十八講  案例分析

中國移動北京公司風(fēng)險管控體系建設(shè)

第十九講  互動與答疑