課程背景：

  大數據不僅要關注實際數據量的多少，還要關注處理方法，讓數據產生巨大的創(chuàng)新價值。企業(yè)唯有切實利用好大數據，才能找到企業(yè)生產經營中存在的問題及其成因，進而尋求改進措施。在這大斷據背景下，如何有效利用大數據進行財務分析與預算管理，已成為管理者的重大課題之一。

課程收益：

本課程基于大數據的應用，內容豐富飽滿，務實性、針對性、可操作性強。課程引用的案例充分且針對性強，老師將30多年從事國有企業(yè)、三資企業(yè)、民營企業(yè)財務、稅務高層管理和會計師事務所審計、咨詢的實際工作經驗融入其中。

（1）把握大數據時代財務分析新思路與分析重點；

（2）學會預測和預算差異分析流程的制定與應用；

（3）掌握大數據營業(yè)預算、投融資預算、現金預算和利潤預算的編制技能；

（4）掌握大數據預算執(zhí)行與控制、預算考評與激勵和預算分析與預算調整技能；

（5）使學員提升財務分析與預算管理技能。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：中高層、財務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  大數據、云計算與古代哲理        

第一講　大數據時代財務分析新思路與分析重點

一、尋找財務業(yè)績背后的業(yè)務動因

二、從業(yè)務層獲取業(yè)務信息

三、與業(yè)務人員溝通分析結果

四、向高層匯報解讀預算執(zhí)行情況

五、與相關部門、單位溝通成本費用控制

六、大數據時代財務分析重點

（一）利潤＋現金＋價值＋風險＋成長

案例   利潤分析

（二）盈虧平衡點

案例  盈虧平衡點保本產量和售價的計算

（三）資本資產結構優(yōu)化

（四）現金流

（五）資本成本

（六）經濟增加值（EVA）

案例   甲公司EVA經濟增加值分析

第二講　大數據下的預測和預算差異分析流程

一．找出差異

二．發(fā)現原因

三、風險與機會分析

四、預算差異分析

五、監(jiān)督執(zhí)行

六、事后總結反饋

第三講  大數據下的營業(yè)預算編制

一、銷售預算的編制

二、生產預算的編制

三、成本預算的編制

四、費用預算的編制

五、年度經營目標的制定與分解

案例  乙公司預算銷售收入各季現金流入表的編制

案例  某公司A產品直接人工預算

案例  某企業(yè)變動制造費用預算

案例  某公司銷售額預測

案例  某公司目標利潤預測

第四講  大數據下的投融資預算編制

一、資本預算方法

二、長期投資預算的編制

三、投資項目的不確定性因素分析

（一）盈虧平衡點分析

（二）敏感分析

（三）概率分析

四、投資項目的可行性研究

五、融資預算的編制

案例  某公司融資預算

案例  甲公司經營籌資預算

第五講  大數據下的現金預算和利潤預算編制

一、現金流量預算編制

（一）現金流量預算概述

（二）現金流量預算的作用

（三）現金流量預算的執(zhí)行過程

（四）現金流量預算的編制——以M公司為例

二、利潤預算的編制

（一）利潤預算概述

（二）利潤預算的編制方法

（三）利潤預算的編制——以A公司為例

第六講  大數據下的預算執(zhí)行與控制

一、預算執(zhí)行中存在的問題

二、設定預算目標

三、明確預算執(zhí)行范圍與程序

四、預算控制體系

五、預算控制原則

六、預算控制方法

七、預算控制實施

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例   某公司預算控制業(yè)務招待費

第七講  大數據下的預算考評與激勵

一、預算考評體系設計

二、預算考評原則

三、預算評價指標

四、預算激勵

案例   某公司對市場部的考評與激勵

第八講  大數據下的預算分析與預算調整

一、預算分析流程

二、預算分析方法

（一）分析預算差異

（二）調查預算差異

（三）調整預算差異

三、預算分析報告

案例  甲公司預算利潤調整六步驟

第九講  案例分析

案例一  迪斯尼的數據運營

案例二  甲企業(yè)利潤預算分析

第十講  互動與答疑