課程背景：

   由于制造業(yè)產(chǎn)品原材料價格的不斷上漲和工資成本的不斷上升，成本控制與預算管理越來越重要。如何通過強化成本管控，增強企業(yè)全面預算力度，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益，已成為制造業(yè)企業(yè)面臨的重大課題。

課程收益：

（1）使學員全面掌握制造業(yè)成本控制與預算管理知識，包括成本日常控制、專項費用控制、質(zhì)量成本控制、人力資源成本控制、成本費用預算的編制等；

（2）使學員切實把握制造業(yè)成本控制與預算管理的基本技能；

（3）老師以多年的制造業(yè)成本控制與預算管理實踐經(jīng)驗融入其中，易以學員全面把握。

課程時間：1~2天，6小時/天

授課對象：財務(wù)人員和相關(guān)中高層、崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  成本日?？刂?

一、研制產(chǎn)品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產(chǎn)品生產(chǎn)過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用日?？刂?

案例

 第二講  專項費用控制

一、研發(fā)費用控制

二、安全生產(chǎn)費用控制

三、環(huán)境保護費用控制

四、技改資金控制

案例

第三講  質(zhì)量成本控制

一、質(zhì)量成本控制概念

二、質(zhì)量成本控制要求及內(nèi)容

三、質(zhì)量成本預測與計劃

四、質(zhì)量成本核算與報告

五、質(zhì)量成本分析

案例

第四講  人力資源成本控制

一、人力資源成本構(gòu)成

二、人力資源成本的計量

三、人力資源成本的核算

四、人力資源成本控制

案例

第五講  成本費用預算的編制

一、成本預算編制方法

二、目標成本預算的編制

三、生產(chǎn)成本預算的編制

四、作業(yè)成本預算的編制

五、期間費用預算的編制

案例

第六講  企業(yè)全面預算編制流程和方法

一、預算編制流程

二、預算編制方法

案例

第七講  營業(yè)預算的編制

一、銷售預算的編制

二、生產(chǎn)預算的編制

案例

第八講  投、融資預算的編制

一、資本預算方法

二、長期投資預算的編制

三、投資項目的不確定性因素分析

四、投資項目的可行性研究

五、融資預算的編制

案例

第九講  財務(wù)預算的編制

一、財務(wù)預算的編制

（一）財務(wù)預算概述

（二）財務(wù)預算編制的原則

（三）財務(wù)預算在全面預算體系中的作用

二、現(xiàn)金流量預算

（一）現(xiàn)金流量預算概述

  （二）現(xiàn)金流量預算的作用

  （三）現(xiàn)金流量預算的執(zhí)行過程

  （四）現(xiàn)金流量預算的編制

   案例

三、利潤預算

（一）利潤預算概述

（二）利潤預算的編制方法

（三）利潤預算的編制舉例

（四）利潤預算的分析

（五）利潤分配預算的編制

案例

四、資產(chǎn)負債預算

（一）資產(chǎn)負債預算概述

（二）資產(chǎn)負債預算編制的方法

案例

第十講  作業(yè)基礎(chǔ)預算

一、 作業(yè)基礎(chǔ)預算的編制

二、 基于價值鏈的作業(yè)基礎(chǔ)預算

三、 作業(yè)基礎(chǔ)預算中的成本管理

四、 基于平衡記分卡的作業(yè)基礎(chǔ)預算

案例

第十一講  預算執(zhí)行

一、預算執(zhí)行中存在的問題

二、設(shè)定預算目標

三、明確預算執(zhí)行范圍與程序

案例

第十二講  預算控制

一、責任主體和內(nèi)容

二、預算控制基礎(chǔ)

三、預算控制體系

四、預算控制原則

五、預算控制方法

六、實施控制

案例

第十三講  預算考評

一、預算考評體系設(shè)計

二、預算考評原則

三、預算評價指標

案例

第十四講  預算分析與預算調(diào)整

一、預算分析流程

二、預算分析方法

（一）分析預算差異

（二）調(diào)查預算差異

（三）調(diào)整預算差異

三、預算分析報告

案例

第十五講  預算激勵

一、 對個人的獎罰

二、 對責任中心團隊的獎罰

案例

第十六講  案例分析

案例一  某制造業(yè)企業(yè)成本控制

案例二  某制造業(yè)企業(yè)資金需要增加量預測

案例三  某企業(yè)經(jīng)營籌資預算的編制方法

   第十七講  互動與答疑