課程背景：

     隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式更趨靈活，資本運(yùn)營(yíng)形式多樣，。由此，使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中更容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于即將上市和準(zhǔn)備上市的公司，如何通過有效的內(nèi)部自行審計(jì)和配合外部第三方審計(jì)，及時(shí)充分地揭露存在的問題與潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而采取應(yīng)對(duì)舉措，以確保上市成功和上市后穩(wěn)健發(fā)展。這是擺在公司領(lǐng)導(dǎo)層和內(nèi)審、財(cái)務(wù)等相關(guān)管理層面前的一大課題。

課程收益：

      本課程內(nèi)容包括內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)操作、內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)要求與如何提升，以及財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、審計(jì)數(shù)據(jù)分析和內(nèi)部審計(jì)溝通技巧等，內(nèi)容十分豐富，案例全面實(shí)用，可操作性強(qiáng)。

課程具有獨(dú)特的詩意導(dǎo)入與故事展開，并配有適當(dāng)?shù)幕?dòng)答疑與活動(dòng)。使學(xué)員在生動(dòng)、愉悅的氛圍中有效接受課程知識(shí)與技能而滿載而歸。

第一講  上市公司規(guī)范運(yùn)作要求

一、應(yīng)搭建與公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展相適應(yīng)的管理架構(gòu)

二、應(yīng)建立健全覆蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全方位、全過程的制度體系

三、嚴(yán)格貫徹和執(zhí)行制度，形成良好的“制度文化”

四、禁止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

五、避免和減少關(guān)聯(lián)交易

六、履行信息披露義務(wù)，提高公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)透明度

七、做好內(nèi)幕信息的管理

八、嚴(yán)禁內(nèi)幕交易

九、需遵循持有及買賣本合同股份的相關(guān)規(guī)定

十、重視投資者關(guān)系管理

第二講  內(nèi)部審計(jì)步驟與工作流程

一、內(nèi)部審計(jì)步驟

   ▲內(nèi)部審計(jì)流程圖

二、內(nèi)部審計(jì)工作流程

     （一）前期準(zhǔn)備

     （二）現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

     （三）審計(jì)報(bào)告

     （四）后續(xù)事項(xiàng)

第三講  內(nèi)部審計(jì)技巧和方法

一、訪談的技巧

     （一）訪談?dòng)?jì)劃  

     （二）訪談開始

     （三）五種常用的問話方式

     （四）訪談結(jié)束

二、 觀察的訣竅

三、檢查記錄或文件

四、檢查有形資產(chǎn)

五、監(jiān)盤

六、觀察

七、詢問

八、函證

九、重新計(jì)算

十、分析性復(fù)核

     （一）分析性復(fù)核的三大目的

     （二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類型

     （三）分析性復(fù)核的六個(gè)步驟

案例   原材料審計(jì)

案例   固定資產(chǎn)審計(jì)

第四講  公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要點(diǎn)

一、營(yíng)業(yè)收入準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

二、營(yíng)業(yè)成本準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

三、期間費(fèi)用準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

四、債權(quán)債務(wù)準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

五、存貨計(jì)價(jià)的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

六、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

七、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

八、長(zhǎng)期資產(chǎn)的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

九、投入資本的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

十、資本公積的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

十一、留存收益的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

十二、申報(bào)上市前三年的財(cái)務(wù)收支的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

十三、申報(bào)上市前三年的經(jīng)濟(jì)合同的完整性、準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

十四、申報(bào)上市前三年的資產(chǎn)減值損失（債權(quán)壞賬準(zhǔn)備、資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備）的完整性、準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

十五、申報(bào)上市前三年的產(chǎn)品成本核算的準(zhǔn)確性與合規(guī)性審計(jì)

十六、核實(shí)存貨、固定資產(chǎn)實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)

十七、內(nèi)部預(yù)算包干指標(biāo)完成情況經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

第五講  內(nèi)部審計(jì)部門如何配合外部第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作

一、提供已編制的（紙質(zhì)、電子）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

二、提供（紙質(zhì)、電子）財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部審計(jì)制度和會(huì)計(jì)政策

三、提供（紙質(zhì)、電子）財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿

四、提供（紙質(zhì)、電子）各種經(jīng)濟(jì)合同

五、提供審計(jì)需要的其他資料

六、配合資產(chǎn)清查、向金融機(jī)構(gòu)和客戶征詢

七、配合審計(jì)相關(guān)工作

第六講  銷售、成本、采購(gòu)專項(xiàng)審計(jì)

一、銷售專項(xiàng)審計(jì)

二、成本信息專項(xiàng)審計(jì)

   （一） 審計(jì)開發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

   （二）審計(jì)成本費(fèi)用的歸集和分配是否合理

   （三）審計(jì)土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范

   （四） 審計(jì)期間費(fèi)用核算的規(guī)范性

   （五）審計(jì)成本報(bào)表等相關(guān)信息

三、采購(gòu)專項(xiàng)審計(jì)

   （一）物資采購(gòu)的內(nèi)容

   （二）物資采購(gòu)前審計(jì)

   （三）物資采購(gòu)過程審計(jì)

   （四）物資采購(gòu)后續(xù)審計(jì)

第七講  審計(jì)證據(jù)

一、審計(jì)證據(jù)的類別

二、審計(jì)證據(jù)的要求

三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法

四、審計(jì)證據(jù)的審定

五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)

六、審計(jì)工作底稿的編制與歸檔

第八講  內(nèi)部審計(jì)底稿的編制

一、審計(jì)工作底稿的分類

      （一）按性質(zhì)和作用分類：

      （二）按編制主體分類

二、審計(jì)工作底稿件的要求

      （一）編制審計(jì)工作底稿的總體要求

      （二）編制審計(jì)工作底稿的基本要求

      （三）獲取審計(jì)工作底稿的基本要求

      （四）審計(jì)工作底稿的勾稽關(guān)系

三、審計(jì)工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計(jì)工作底稿的復(fù)核

五、審計(jì)工作底稿的要素規(guī)定

六、審計(jì)要素的編制方法

第九講  經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)審計(jì)

一、經(jīng)營(yíng)審計(jì)概述

二、采購(gòu)業(yè)務(wù)審計(jì)

     （一）物資供應(yīng)商的審計(jì)  

     （二）采購(gòu)物資價(jià)格的審計(jì)  

     （三）采購(gòu)物資質(zhì)量的審計(jì)

     （四）物資管理倉(cāng)庫(kù)的審計(jì)

     （五）采購(gòu)合同的審計(jì)

三、采購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范

四、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

五、銷售業(yè)務(wù)審計(jì)

六、銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范

第十講  風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制審計(jì)關(guān)系

三、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

四、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序  

第十一講  審計(jì)報(bào)告

一、審計(jì)報(bào)告的價(jià)值

     （一）對(duì)內(nèi)部審計(jì)自身的積極價(jià)值

     （二）對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)管理人員的積極價(jià)值

     （三）對(duì)最高管理層的積極價(jià)值

     （四）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)外部審計(jì)的積極作用

二、審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

     （一）審計(jì)概況審計(jì)發(fā)現(xiàn)

     （二）審計(jì)結(jié)論

     （三）審計(jì)建議

三、審計(jì)報(bào)告的格式

     （一）中期審計(jì)報(bào)告的作用

     （二）中期審計(jì)報(bào)告基本格式  

     （三）終結(jié)審計(jì)報(bào)告的基本格式  

     （四）審計(jì)意見

四、如何使審計(jì)報(bào)告更有價(jià)值

     （一）認(rèn)真召集召開審計(jì)總結(jié)會(huì)議

     （二）在審計(jì)報(bào)告中披露被審計(jì)單位的反饋意見

     （三）提高審計(jì)報(bào)告的寫作技巧

案例  工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告示例

第十二講  案例分析

案例一  某公司供應(yīng)商審計(jì)

案例二  某公司物資采購(gòu)審計(jì)

案例三  某公司銷售審計(jì)

案例四  某公司內(nèi)部審計(jì)制度

第十三講  互動(dòng)與答疑                              

     時(shí)長(zhǎng)：2天  

                                        編制與講解: 屠建清