第一部分  電信業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)必備

第一講  新版《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)框架》若干變化要點(diǎn)

一、總體框架的變化

二、具體內(nèi)容的變化

（一）新增了《內(nèi)部審計(jì)的使命》

（二）新增了《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的核心原則》

（三）對(duì)屬性標(biāo)準(zhǔn)及其釋義的修改

（四）對(duì)工作標(biāo)準(zhǔn)及其釋義的修改

（五）對(duì)詞匯表的部分詞匯進(jìn)行了修改

（六）將原有的《實(shí)務(wù)公告》轉(zhuǎn)變?yōu)樾掳娴摹秷?zhí)行指南》

三、變化反映的趨勢(shì)

第二講  電信業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題與分析

一、企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上存在的問(wèn)題

三、企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題

四、企業(yè)存在種種問(wèn)題的原因分析

案例  郵電通信行業(yè)經(jīng)營(yíng)分析概要

第三講  電信業(yè)內(nèi)部控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

二、機(jī)構(gòu)分設(shè)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

三、管理制度彈性控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)  

案例  中國(guó)移動(dòng)北京公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)    

第四講  電信業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)存在的主要問(wèn)題與對(duì)策要點(diǎn)

一、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)存在的主要問(wèn)題

（一）內(nèi)部控制審計(jì)范圍、目標(biāo)、程序不夠明確

（二）對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì)工作重視不夠

二、對(duì)策要點(diǎn)

（一）規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)工作方法和程序

（二）健全內(nèi)部控制審計(jì)質(zhì)量控制制度

（三）提高內(nèi)部控制審計(jì)人員的職業(yè)判斷能力

第五講  內(nèi)控審計(jì)專(zhuān)家的職業(yè)勝任能力與專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提升

一、勝任能力與專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的含義

二、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)掌握的知識(shí)

三、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的能力

四、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)

五、如何提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)勝任能力

六、審計(jì)人員提升專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的6條途徑

第六講  內(nèi)控審人員有效溝通技巧

一、內(nèi)控審計(jì)溝通概述

（一）審計(jì)溝通的意義  

（二）審計(jì)溝通6事項(xiàng)  

二、  有效溝通6原則

三、  有效溝通技巧

（一）建立合作性態(tài)度的技巧

（二）有效利用肢體語(yǔ)言的技巧

（三）有效發(fā)送信息6技巧  

（四）接受信4技巧  

四、 如何與領(lǐng)導(dǎo)溝通

（一）請(qǐng)示與匯報(bào)的基本態(tài)度

（二）與各種性格的領(lǐng)導(dǎo)打交道3技巧

五、  如何與部屬溝通

（一）下達(dá)命令5技巧

（二）贊揚(yáng)部下4技巧

（三）批評(píng)部下的方法

第二部分  電信業(yè)內(nèi)部控制與審計(jì)實(shí)務(wù)

第一講  內(nèi)部控制要點(diǎn)                                                                

一、人力資源

 (一)人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

 (二)人力資源的使用與退出

 案例   英國(guó)巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致倒閉                          

 二、財(cái)務(wù)報(bào)告                                

   (一)財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

   (二)財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

案例  大唐電信財(cái)務(wù)報(bào)告迷霧

   三、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)

（二）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)的控制措施  

案例  中國(guó)移動(dòng)浙江公司全面預(yù)算管理                        

四、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控措施

五、其余14個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)內(nèi)部控制要點(diǎn)                                                                          

第二講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的基本程序

確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控基本目標(biāo)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例  某省移動(dòng)公司實(shí)行財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制                

第三講  現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)及管控

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)分析

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表

第四講  資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

資金運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施

※ 資金日常管理防范措施匯總表                                                                                                                                      

第五講  付款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

第六講  應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制

案例  某省移動(dòng)公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制庫(kù)

第七講  存貨風(fēng)險(xiǎn)管控

存貨風(fēng)險(xiǎn)分析

存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

存貨風(fēng)險(xiǎn)控制

第八講  固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、固定資產(chǎn)取得與驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊(cè)

案例  利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬(wàn)元

第九講  流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管控

一、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)分析

二、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制

第十講  項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管控

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制

投資管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表                                  

第十一講  增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

二、銷(xiāo)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

三、規(guī)避取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

第十二講  企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

二、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)控制

三、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整                        

第十三講  審計(jì)依據(jù)

一、審計(jì)證據(jù)的類(lèi)別

二、審計(jì)證據(jù)的要求

三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法

四、審計(jì)證據(jù)的審定

五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)

六、審計(jì)工作底稿的編制與歸檔

第十四講  內(nèi)部審計(jì)的工作流程

一、前期準(zhǔn)備

二、審計(jì)實(shí)施

三、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)  　  

四、審計(jì)報(bào)告

五、后續(xù)事項(xiàng)

六、成果運(yùn)用  　  

第十五講  內(nèi)部審計(jì)技巧和方法

一、訪(fǎng)談的技巧

（一）獲取信息的方法技巧

（二）分散注意力的方法技巧

（三）促使被調(diào)查人形成一定觀(guān)念的方法技巧

（四）影響思想情緒

二、 觀(guān)察的訣竅

三、檢查記錄或文件

四、檢查有形資產(chǎn)

五、監(jiān)盤(pán)

六、觀(guān)察

七、詢(xún)問(wèn)

八、函證

九、重新計(jì)算

十、分析性復(fù)核

（一）分析性復(fù)核的三大目的

（二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類(lèi)型

（三）分析性復(fù)核的六個(gè)步驟

第十六講  財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)

一、貨幣資金審計(jì)

二、投、融資審計(jì)

三、資金循環(huán)審計(jì)

四、增值稅審計(jì)

第十七講  經(jīng)營(yíng)審計(jì)

一、經(jīng)營(yíng)審計(jì)概述

二、物資采購(gòu)審計(jì)

三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

四、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審計(jì)

第十八講   案例分析

案例一  某網(wǎng)絡(luò)通信項(xiàng)目審計(jì)

案例二   某網(wǎng)絡(luò)通信項(xiàng)目增值稅稅制下工程造價(jià)計(jì)算

案例三  格林柯?tīng)?冷得夠徹底

第三部分  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性?xún)?nèi)部審計(jì)要點(diǎn)

 第一講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的含義、特點(diǎn)、特征

 一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的含義

 二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)

 三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的特征

第二講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的功能

一、風(fēng)險(xiǎn)管理效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

二、價(jià)值創(chuàng)造效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

第三講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的作用  

一、幫助企業(yè)管理當(dāng)局了解風(fēng)險(xiǎn)信息  

二、幫助企業(yè)管理當(dāng)局識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)  

三、幫助企業(yè)管理當(dāng)局進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理與協(xié)調(diào)

四、在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析中的作用

五、在風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別活動(dòng)中的作用

六、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的作用

七、在風(fēng)險(xiǎn)反映和控制活動(dòng)中的作用

八、在風(fēng)險(xiǎn)信息溝通和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)監(jiān)控中的作用

九、在內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)中的作用  第四講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用  一、多渠道獲取信息，圍繞目標(biāo)辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)  二、采取科學(xué)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估  三、設(shè)置報(bào)警準(zhǔn)則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警  四、編制審計(jì)計(jì)劃，優(yōu)化資源配置  五、及時(shí)溝通信息，確保風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)效

案例

第五講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)各階段應(yīng)用

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段

二、審計(jì)計(jì)劃制定階段

三、審計(jì)實(shí)施階段

四、審計(jì)報(bào)告階段

五、后續(xù)審計(jì)階段

案例

第六講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題

一、責(zé)任問(wèn)題

二、途徑問(wèn)題

三、側(cè)重點(diǎn)問(wèn)題

第七講  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)用中存在的問(wèn)題與應(yīng)對(duì)

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)應(yīng)用中存在的問(wèn)題

二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在應(yīng)用中存在的問(wèn)題及解決措施

第四部分  網(wǎng)絡(luò)時(shí)代企業(yè)內(nèi)審內(nèi)控自動(dòng)化與稽核

第一講　大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)

一、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)概述

二、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的內(nèi)容與特點(diǎn)

三、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的程序及方法

四、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)與控制檢查風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施

第二講  風(fēng)險(xiǎn)管理自動(dòng)化審計(jì)機(jī)制要點(diǎn)

一、具備風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)庫(kù)

二、自定義風(fēng)險(xiǎn)管理方法與步驟

三、可量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量

四、在線(xiàn)提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

五、風(fēng)險(xiǎn)處理與及時(shí)響應(yīng)

第三講  審計(jì)自動(dòng)化  

一、審計(jì)文檔自動(dòng)化概述

二、使用審計(jì)自動(dòng)化軟件開(kāi)展審計(jì)需要考慮的問(wèn)題

三、如何創(chuàng)造性地應(yīng)用文檔自動(dòng)化以提高審計(jì)質(zhì)量

四、如何使審計(jì)自動(dòng)化最大限度地提高工作效率

第四講  SAP系統(tǒng)下的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

一、SAP系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的影響

二、SAP系統(tǒng)下內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)

三、SAP系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容的重點(diǎn) 

四、SAP系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)流程的安排 

五、SAP系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)方法的變化

六、SAP系統(tǒng)下對(duì)審計(jì)質(zhì)量的控制

第五講  信息化條件下企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新

一、實(shí)施業(yè)務(wù)流程重組,使業(yè)務(wù)流程與信息流程相協(xié)調(diào)

二、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立新型的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

三、監(jiān)控與操作分離,強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)部的相互牽制

四、加強(qiáng)人力資源管理,保證員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素養(yǎng)

五、建立安全管理控制制度,保證網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)的安全

第六講  網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)時(shí)自動(dòng)化審計(jì)系統(tǒng)的創(chuàng)建

一、實(shí)時(shí)自動(dòng)電算化審計(jì)系統(tǒng)的意義

二、系統(tǒng)的模型及其原理

三、硬件方面

四、軟件方面

五、應(yīng)注意的問(wèn)題

第五部分  電信業(yè)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)要點(diǎn)

第一講  網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)特點(diǎn)

一、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目特點(diǎn)

二、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)現(xiàn)狀

二、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)要求與特點(diǎn)

第二講  基建項(xiàng)目建設(shè)程序?qū)徲?jì)

一、基建項(xiàng)目建設(shè)程序

二、基建項(xiàng)目建設(shè)程序?qū)徲?jì)流程設(shè)計(jì)

三、基建項(xiàng)目建設(shè)程序?qū)徲?jì)中應(yīng)注意的問(wèn)題

案例  三泰恒業(yè)集團(tuán)公司建設(shè)程序?qū)徲?jì)

第三講  基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支與竣工驗(yàn)收審計(jì)

一、基建項(xiàng)目資金籌措審計(jì)

二、基建項(xiàng)目資金使用情況審計(jì)

三、基建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收審計(jì)

四、基建項(xiàng)目工程結(jié)算審計(jì)

五、基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)

六、基建項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)

案例  三泰恒業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)

第四講  基建項(xiàng)目審計(jì)

一、基建項(xiàng)目管理審計(jì)概述

二、基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)

三、基建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

四、基建項(xiàng)目施工審計(jì)

五、工程項(xiàng)目審計(jì)中應(yīng)注意的問(wèn)題

案例  分部分項(xiàng)清單項(xiàng)目的計(jì)量單位審計(jì)過(guò)程審計(jì)

第五講  “營(yíng)改增”后計(jì)價(jià)依據(jù)變化和定額基價(jià)套用審核

一、“營(yíng)改增”后計(jì)價(jià)依據(jù)的變化

二、定額基價(jià)的概念

三、定額基價(jià)的套用

四、定額基價(jià)的確定

?。ㄒ唬┤斯べM(fèi)

?。ǘ┎牧腺M(fèi)

   （三）機(jī)械臺(tái)班費(fèi)

五、定額基價(jià)套用審核

第六講  案例分析

案例一  對(duì)隱蔽工程的審計(jì)

案例二  對(duì)某公司固定資產(chǎn)增加的審計(jì)

案例三  審核工程費(fèi)用

案例四  固定資產(chǎn)真實(shí)性的審計(jì)

案例五  工程費(fèi)用審計(jì)

案例六  工程審計(jì)

案例七  對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)中采用不平衡報(bào)價(jià)的審計(jì)

時(shí)長(zhǎng)：3天

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編制與講解：屠建清