第一講 “營改增”后基建項目稅務(wù)風(fēng)險

一、計算銷項稅額風(fēng)險

二、計算進項稅額風(fēng)險

三、合同簽訂風(fēng)險

四、發(fā)票風(fēng)險

五、財務(wù)核算風(fēng)險

六、增值稅會計處理風(fēng)險

七、合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”風(fēng)險

第二講 “營改增”后基建項目稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施

一、修訂公司相關(guān)制度、流程

二、建立各項目增值稅臺賬，把控銷項稅額和進項稅額計算風(fēng)險

三、發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管控

四、接受增值稅專用發(fā)票應(yīng)把握6個要點

五、簽訂合同把握要點

第三講  “營改增”后基建項目稅務(wù)風(fēng)險審計

一、計算銷項稅額合規(guī)性審計

   （一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間

   （二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

   （三）差額征稅

   （四）銷售額

   （五）價外費用

   （六）適用稅率

   （七）兼營業(yè)務(wù)

   （八）銷售收入完整性

二、計算進項稅額合規(guī)性審計

   （一）增值稅扣稅憑證

   （二）不應(yīng)抵扣而抵扣進項稅額

   （三）應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出而未作進項稅額轉(zhuǎn)出

   （四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

   （五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

三、合同合規(guī)性審計

四、發(fā)票合規(guī)性審計

五、財務(wù)核算規(guī)范性審計

六、增值稅會計處理合規(guī)范性審計

七、合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”合規(guī)性審計

第四講  建筑業(yè)新老項目交替過程中的稅務(wù)處理

一、營改增前簽總承包合同并動工，營改增后簽分包合同，分包人計稅方法的選擇

二、選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發(fā)票的處理

三、營改增后新老項目交替過程中的增值稅進項稅額抵扣的稅務(wù)處理

四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項目交替的稅務(wù)處理

五、老項目適用簡易計稅方法36個月不變，但36個月期滿尚未完成的項目如何納稅

第五講   案例分析

案例  增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)出進項稅額實務(wù)

第六講   互動與答疑

時長：0.5~1天

                                   編制與講解：屠建清