課程背景

   2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。

風險無時不有、無處不在，是企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。正確地識別風險、分析和

評估風險，針對不同性質(zhì)的風險，實施不同的應對策略，才能有效規(guī)避和防范風險。

隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風險越來越多。企業(yè)內(nèi)部控制與風險管

理是預測未來可能出現(xiàn)偏離經(jīng)營目標的損失，并針對預測前景制定規(guī)避和防范風險損失的一門科學，是應對當今世界千變?nèi)f化、風險叢生的新科學，是經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程收益：      

通過培訓，能使學員把握企業(yè)管理者必備的十大實施理念，充分了解傳媒行業(yè)內(nèi)控的特征和風險產(chǎn)生的原因，掌握企業(yè)主要環(huán)節(jié)的內(nèi)控缺陷、風險識別、風險分析、風險評價和風險應對策略的實施技能，以及風險管理持續(xù)改進的方法和能力。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：業(yè)務人員、財務人員和相關中高層及崗位

授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內(nèi)容：

導入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  組織架構內(nèi)控管理    

一、案例  

（一）海爾集團組織架構

（二）中航油（新加坡）期權交易巨虧案

二、關于組織架構指引的主要內(nèi)容

三、關于組織架構的設計

四、關于組織架構的運行

▲本講互動與答疑

第二講  發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)控管理

一、案例   海爾集團發(fā)展戰(zhàn)略

二、如何制定發(fā)展戰(zhàn)略

三、如何實施發(fā)展戰(zhàn)略  

四、如何實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

▲本講互動與答疑

第三講  企業(yè)文化內(nèi)控管理                                

一、案例

（一）騰訊的企業(yè)文化

（二）聯(lián)想集團企業(yè)文化建設

（三）全球知名企業(yè)核心價值觀

二、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化

三、如何解決并購重組中的文化整合

四、如何實現(xiàn)企業(yè)文化創(chuàng)新

▲本講互動與答疑

第四講  資金活動內(nèi)控管理                              

一、案例   千萬元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞

二、資金活動控制的總體要求

三、籌資活動控制

四、投資活動的控制

五、資金運營活動的控制  

▲本講互動與答疑                      

第五講  采購業(yè)務內(nèi)控管理

一、案例  百萬美金購買,僅用2個月——貨物是真是假?

二、主要風險及其管控措施

三、會計控制

▲本講互動與答疑

第六講  資產(chǎn)內(nèi)控管理

一、案例

（一）利用職務之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

（二）YXY商場的無形資產(chǎn)風險控制

二、存貨控制                                  

三、固定資產(chǎn)控制

四、無形資產(chǎn)控制

▲本講互動與答疑

第七講  銷售業(yè)務內(nèi)控管理

一、案例   銷售貨款討債不成,如何處置左右為難

二、銷售業(yè)務主要風險點

三、銷售計劃管控措施

四、客戶開發(fā)與信用管控措施

五、銷售定價管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發(fā)貨管控措施

八、會計系統(tǒng)控制

▲本講互動與答疑

第八講  工程項目內(nèi)控管理

一、案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同

二、工程立項主要風險點及管控措施

三、工程建設主要風險點及管控措施                                                                

四、工程驗收主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第九講  擔保業(yè)務內(nèi)控管理

一、知識鏈接  知識鏈接:反擔保

二、擔保業(yè)務關鍵控制點和主要控制措施

▲本講互動與答疑

第十講  業(yè)務外包內(nèi)控管理

一、案例   耐克的奧妙

二、各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十一講  財務報告內(nèi)控管理                                

一、案例   格林柯爾,冷得夠徹底

二、財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

三、財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措

▲本講互動與答疑

第十二講  合同內(nèi)控管理

一、案例  合同詐騙

一、合同管理的總體要求

二、合同各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十三講  內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理

一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求  

二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十四講  信息系統(tǒng)內(nèi)控管理                                                          

一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述  　　

二、信息系統(tǒng)的運行與維護

▲本講互動與答疑

第十五講  風險評估概述

一、風險評估的概念

二、風險評估的任務

三、風險評估的內(nèi)容

四、風險評估過程中需注意的問題

五、風險評估與事件之間的關聯(lián)性

六、風險評估的三種可行途徑

七、風險評估的三大環(huán)節(jié)

▲本講互動與答疑

第十六講  風險評估的常用方法

一、風險衡量方法

二、識別風險的技術

三、風險的定量分析

四、風險動因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測試法

八、風險驅(qū)動因素圖

九、風險結果描述方法

▲本講互動與答疑

第十七講  風險評估操作

一、風險記錄

二、內(nèi)在風險評估

三、剩余風險評估

四、風險評估反應

五、風險識別與評估

▲本講互動與答疑

第十八講  案例分析

案例  中航油風險評估

第十九講  全面互動答疑與課程總結

                                                   編制與講解：屠建清