3天2晚財稅實訓計劃    歡迎財稅咨詢或會計服務公司、會計師稅務師事務所及培訓機構(gòu)洽談合作！

第1天

白天：減稅降費新政深度解讀及風險點分析

晚上：“金三”并庫后企業(yè)13項稅務風險及案例解析

咨詢答疑（30分鐘）

第2天：

白天：稅收征管趨勢與稅務稽查重點及應對

晚上：稅務稽查案例分析（個稅社保聯(lián)查重點解析及應對策略）

咨詢答疑（30分鐘）

第3天

白天：稅收新政下企業(yè)與個人稅務籌劃技巧、案例分析及實操

咨詢答疑（30分鐘）

3天2夜課程大綱目錄： 

減稅降費新政解讀及風險點分析 

模塊1 減稅降費的動因、特點及影響

模塊2 增值稅新政解讀及風險點解析

模塊3 企業(yè)所得稅新政解讀及風險分析

模塊4 個人所得稅新政解讀及風險分析

模塊5 地方稅費新政解讀及風險分析

模塊6 社保新政解讀及風險點分析

金三并庫后企業(yè)13項稅務風險及案件解析 

第一模塊  金稅三期都有哪些強大功能 　

第二模塊 金稅三期時代企業(yè)財務報表預警指標和納稅評估預警指標的運用與稅收風險識別            

　1、財務報表預警指標的運用與稅收風險識別

　　(1) 突然增加的費用將會導致系統(tǒng)預警

　　(2) 預收賬款過大會導致系統(tǒng)預警

　　(3) 企業(yè)主營業(yè)務收入成本率異常將會導致系統(tǒng)預警

　　(4) 賬面存貨率過高將會導致系統(tǒng)預警

　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導致系統(tǒng)預警 　

  2、納稅評估預警指標的運用于稅收風險識別

　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率

　　(2) 行業(yè)預警利潤率

　　(3) 增值稅稅負率

　　(4) 增值稅行業(yè)預警稅負率

　　(5) 稅負標準差及稅負預警

　　(6) 增值稅納稅評估指標

　　(7) 所得稅納稅評估指標

思考：企業(yè)財務報表預警指標與稅務機關納稅評估預警指標

之間的相關性如何體現(xiàn)出來？

第三模塊  金稅三期財務報表與納稅評估風險預案例分析

1、財務報表風險預警案例分析

2、納稅評估風險預警案例分析

第四模塊 企業(yè)稅收風險的內(nèi)外部因素分析

　  1、稅收風險的內(nèi)在因素

　  2、稅收風險的外在因素

　  3、企業(yè)稅收風險控制的關鍵

思考：  你覺得你公司高層對本公司稅務風險是否重視？部

門協(xié)調(diào)應對風險的狀況如何？  

第五模塊 案例分析金稅三期時代企業(yè)13大稅務風險

　　1、申報程序風險

　　2、增值稅納稅人身份選擇風險

　　3、適用稅率風險

　　4、預繳稅款抵減應納稅額的風險

　　5、合同價款風險

　　6、結(jié)算方式的涉稅風險

　　7、“四流”不一致的風險

　　8、增值稅專用發(fā)票管理風險

　　9、進項稅抵扣不合規(guī)的風險

10、供應商管理風險

11、關聯(lián)交易的風險

12、所得稅優(yōu)惠取消備案的稅務風險

13、工資避稅風險

思考：您認為你公司在應對以上13項稅務風險應方面有哪些做得還不夠好？            

第六模塊 企業(yè)應如何完善稅收風險內(nèi)控機制

1、完善稅收風險內(nèi)控機制及管理規(guī)范

2、提升稅收風險內(nèi)控機制組織化、科學化、精細化水平

3、借助稅務機關的力量，完善稅收風險內(nèi)控機制建設

稅收征管趨勢與稅務稽查重點及應對策略 

模塊 1 稅收征管改革的主要內(nèi)容

模塊 2 大數(shù)據(jù)時代稅收征管新趨勢

模塊 3 稅務稽查體制的改革及稽查趨勢

模塊 4 稅務稽查重點及關鍵指標分析

模塊 5 社保+個稅聯(lián)查時代的稽查應對

模塊 6 如何跟稅務稽查打交道？

稅務稽查10大案例分析及思考 

1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團伙虛開大案

2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)、會計被判刑！

3、 因境內(nèi)關聯(lián)交易被稅局調(diào)增應稅所得額2387萬元彌補虧損后實際補繳企業(yè)所得稅4398.85萬元

4、5個最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務機關檢查重點

5、爬蟲”技術(shù)挖出導管公司3千萬避稅大案

6、研發(fā)加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8189萬元

7、兩起跨境情報交換案件竟追繳2.8億多稅款

8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億

9、相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應受處罰的違法行為

10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。

深度思考討論：現(xiàn)場交流互動討論

?為何虛開發(fā)票年年嚴打年年有。根源何在？

?你認為兩套賬能長久存在下去嗎？應如何并軌為一套？

?股權(quán)轉(zhuǎn)讓大案小案年年都發(fā)生，納稅人真不知道轉(zhuǎn)讓價太低大多數(shù)情況下稅務局會調(diào)整嗎？

?騙取出口退稅高壓線千萬別碰，弄不好要坐牢。

?企業(yè)關聯(lián)交易如何做到合規(guī)？如何防范風險？

?研發(fā)費加計扣除的主要風險在哪？為何很多企業(yè)研發(fā)費歸集方面請了事務所幫忙還是過不了稅局那關？等等。

稅收新政下的企業(yè)和個人稅務籌劃技巧及案例分析 

模塊一 稅務籌劃的基本平臺和手段

一、稅收籌劃基本知識

二、稅收籌劃基本平臺和手段

三、稅收籌劃基本操作思路

四、稅收籌劃三大層面 ---稅務籌劃“金三角”模型

模塊二 后營改增時代增值稅所得稅籌劃要點及案例精講  

一、增值稅籌劃方法

1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃

2. 利用進項稅額抵扣規(guī)定的籌劃

3.利用公司內(nèi)部分立進行納稅籌劃

4.混業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃

5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進行節(jié)稅

二、營改增時代增值稅稅收籌劃的要點

三、增值稅籌劃案例精講

四、企業(yè)所得稅籌方法

1.利用稅收優(yōu)惠政策籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。

2.合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務籌劃

3.利用折舊方法開展稅務籌劃

4.利用存貨計價方法開展稅務籌劃

5.利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃

6.利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

8.所得稅籌劃案例精選

案例1案例2案例3案例4

模塊三  6大行業(yè)稅務籌劃技巧及案例分析

1.建筑施工業(yè)  

2 交通運輸及物流行業(yè)

3.商業(yè)

4. 金融保險業(yè)  

5. 餐飲酒店行業(yè)

6. 商務服務業(yè)

模塊四  企業(yè)綜合性稅務籌劃要點及案例精講

一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點及案例精講

二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點及案例精講

三、企業(yè)并購與重組的稅收籌劃要點及案例精講

1. 企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收籌劃要點

2. 企業(yè)股權(quán)收購稅收籌劃要點（參見資產(chǎn)收購稅收籌劃）

3. 企業(yè)合并的稅收籌劃要點

4.企業(yè)分立的稅收籌劃要點（參見合并的稅收籌劃）

5.企業(yè)債務重組的稅收籌劃要點

6.企業(yè)并購重組稅務籌劃案例精選

案例1案例2 案例3案例 4

模塊五  個人所得稅改革后的稅務籌劃

一、企業(yè)員工股權(quán)激勵的稅務籌劃（HR特別注意）

二、獎金的稅務籌劃要點(HR和財務特別注意）

三、個人所得稅改革要點及對個稅籌劃的影響

1.  個人所得稅改革要點

●工薪、勞務報酬、稿酬和特許費四項勞動所得綜合征稅；

●起征點由每月3500提高至每月5000（每年6萬元）；

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除；

●優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴大較低檔稅率級距；

●第一次把反避稅條款寫進了個人所得稅法。

問題：高凈值人士資產(chǎn)配置和財富傳承稅務風險增大？

2.  個稅改革后的直接節(jié)稅效應

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除。

●勞務、稿酬、特許權(quán)使用費所得稅負減輕

●增加子女教育、大病醫(yī)療等專項附加扣除

●起征點每年六萬，起征點若實行指數(shù)化，以后個稅的節(jié)稅效應更明顯。

3.國地稅合并后企業(yè)工資避稅的風險

4.企業(yè)要謹慎使用風險很大的個稅避稅方式

5.個稅改革后個人所得稅籌劃注意要點

模塊六  稅收籌劃失敗的10大原因分析

一、對稅法、稅收政策理解不準

二、缺少公司各部門支持

三、沒有充分考慮到非稅成本

四、納稅義務發(fā)生并確定后才進行稅務籌劃

五、曲解稅務籌劃本意，名為“籌劃”實為偷逃稅

六、稅務籌劃缺少“合理商業(yè)目的”或正當理由

七、對潛在稅務風險缺乏專業(yè)認知

八、對稅務代理中介和籌劃“大師”的過分依賴和信任

培訓方式：老師主講+課間討論+咨詢答疑

培訓時間：3天2夜

3天2晚財稅集訓，讓企業(yè)財會人員系統(tǒng)掌握最新稅收新政下企業(yè)稅務風控籌劃稽查反避稅應對技巧，增強企業(yè)財務增值能力和商業(yè)價值，提高企業(yè)持續(xù)競爭力！

真誠歡迎全國各地實力財稅咨詢服務公司或會計服務公司、會計師稅務師事務所及實力培訓機構(gòu)洽談合作！