課程背景 2008年5月，中國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行。2010年4月，五部委再次聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，要求2011年1月1日起在上市公司中率先執(zhí)行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的其他企業(yè)提前執(zhí)行，這標(biāo)志著中國版的"薩奧法案"已正式啟動(dòng)。 隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。課程收益1、理解內(nèi)部控制框架及要素內(nèi)容2、學(xué)會(huì)分析企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀，提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力3、掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)處理策略4、掌握設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素5、結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，從與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)密切相關(guān)的業(yè)務(wù)流程出發(fā)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)6、掌握內(nèi)部審計(jì)的知識(shí)和技能，有效防范舞弊行為的發(fā)生培訓(xùn)對(duì)象董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)會(huì)經(jīng)理及審計(jì)人員及企業(yè)中高層管理人員等課程大綱第一篇 內(nèi)部控制的原則與要素1、建立企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的必要性2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)遵循的基本原則3、企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)包括的要素第二篇 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及處理策略1、企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模式3、風(fēng)險(xiǎn)處理策略第三遍 內(nèi)部控制的基本方法1、不相容職務(wù)分離控制2、授權(quán)審批控制3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制5、預(yù)算控制6、運(yùn)營分析控制7、績(jī)效考評(píng)控制 8、電子信息技術(shù)控制第四篇、主要業(yè)務(wù)過程中的內(nèi)部控制（1）資金管理（2）投資活動(dòng)（3）籌資活動(dòng)（4）采購與付款（5）銷售與收款（6）工程項(xiàng)目（7）合同管理（8）資產(chǎn)管理第五篇 內(nèi)部審計(jì)及舞弊的防范（4）內(nèi)部審計(jì)的三大功能（4）內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與控制（4）常見的舞弊行為（4）如何防范分子公司總經(jīng)理的舞弊行為