【課程時間】：1天 【課程大綱】 課程說明：本課程包括內(nèi)控基本理論、內(nèi)控方法、三部分。特點：輕理論、重實物；輕觀點、重實效；輕政治、重法律。案例分析、小組討論、全場互動。案例來源我的導師、本人及同行運作項目、正規(guī)媒體。 目標：企業(yè)內(nèi)部控制的總體框架、企業(yè)內(nèi)部控制與風險防范的關(guān)系、建立企業(yè)內(nèi)部控制體系的原則、內(nèi)部控制操作方法、企業(yè)財務風險防范的靈魂——人、企業(yè)財務防范的重點——貨幣資金、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨、采購與付款內(nèi)部控制、銷售與收款的內(nèi)部控制、成本費用內(nèi)部控制等 案例：透視三鹿集團內(nèi)部控制 第一篇 內(nèi)控理論 一、內(nèi)部控制內(nèi)涵 二、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素 1、控制環(huán)境 2、風險評估 3、控制活動 4、信息溝通 5、監(jiān)控 三、內(nèi)部控制與風險防范的關(guān)系 1、內(nèi)控目標 2、常見的企業(yè)風險 3、二者關(guān)系 四、建立內(nèi)控制度的原則 1、相互牽制原則 2、協(xié)調(diào)配合原則 3、程序定位原則 4、成本效益原則 5、層次效益原則 討論：1、杭州地區(qū)民營企業(yè)是否普遍建立了企業(yè)內(nèi)部控制體系？ 2、講一個您認為優(yōu)秀的企業(yè)內(nèi)控案例（介紹經(jīng)驗）。 第二篇 內(nèi)控方法 一、內(nèi)部控制操作方法 1、組織規(guī)劃控制 2、授權(quán)批準控制 3、會計系統(tǒng)控制 4、全面預算控制 5、財產(chǎn)保全控制 6、人力資源控制 7、風險防范控制 8、內(nèi)部報告控制 9、管理信息系統(tǒng)控制 10、內(nèi)部審計控制 二、內(nèi)部控制操作措施 案例：金地集團擴張領(lǐng)先與成功管控的奧秘 第三篇 操作策略 一、企業(yè)財務風險防范的靈魂——人 1、人的行為與動機 2、人的需要 3、財務工作者的素質(zhì) 4、行為的內(nèi)部控制 二、企業(yè)財務防范的重點——貨幣資金 案例：北京某民營企業(yè)300萬元不翼而飛 1、貨幣資金內(nèi)部控制 2、貨幣資金的內(nèi)控制度 3、貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準管理 4、現(xiàn)金內(nèi)部控制要點 5、現(xiàn)金收入業(yè)務的常見漏洞及防范措施 6、現(xiàn)金支出業(yè)務的常見漏洞及防范措施 7、銀行存款收支內(nèi)部控制的具體內(nèi)容包括 8、銀行存款核算常見漏洞及防范措施 9、票據(jù)及有關(guān)印章的管理 10、貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容 三、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨 1、實物資產(chǎn)控制的六大原則 2、實物資產(chǎn)控制的要點 3、存貨控制要點 4、實物資產(chǎn)控制措施 討論：1、企業(yè)董事會（長）如何控制人、錢、物？ 2、講一個您身邊內(nèi)控失敗的案例（起因、經(jīng)過、結(jié)果和教訓）。 四、采購與付款內(nèi)部控制 案例：供貨方與購買方欺詐行為案例 1、采購與付款內(nèi)部控制目標 2、采購與付款業(yè)務的關(guān)鍵控制點 3、采購與付款流程控制 五、銷售與收款的內(nèi)部控制 （一）企業(yè)銷售與收款的風險 （二）企業(yè)銷售與收款的控制方法 1、職能分離法 2、建立客戶信用評估和控制機制 3、建立客戶訪問和應收賬款對賬制度 4、制定嚴格的銷售收款政策 5、建立應收賬款分析、催收和預警制度 6、建立確認制度 7、控制銷售渠道 8、建立舞弊案件舉報制度 9、嚴格執(zhí)行退貨和三包政策 10、銷售人員自律聲明 11、銷售人員工作日志 案例：收款員因貪污公款400多萬被判處死刑 六、成本費用內(nèi)部控制 1、建立成本費用控制制度 2、加強對成本費用形成過程的控制 案例秦池為何曇花一現(xiàn)