【課程時間】：2天 【課程大綱】 第一篇 基礎(chǔ)篇 一、如何正確認識和理解全面預(yù)算管理？ 1、全面預(yù)算管理定義 2、產(chǎn)生由來 3、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 4、全面預(yù)算管理的特點 5、企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理？ 二、如何進行全面預(yù)算管理的組織工作？ （一）健全預(yù)算管理體制 1、預(yù)算管理決策機構(gòu)——預(yù)算管理委員會 2、預(yù)算管理工作機構(gòu) 3、預(yù)算執(zhí)行單位 （二）明確各環(huán)節(jié)授權(quán)批準程序和工作協(xié)調(diào)機制 三、全面預(yù)算工作基本業(yè)務(wù)流程 四、 全面預(yù)算編制方法 1.固定預(yù)算 2.彈性預(yù)算 3.增減量預(yù)算 4.零基預(yù)算 5.滾動預(yù)算 6.概率預(yù)算 7.基礎(chǔ)預(yù)算 五、如何輕松有效地進行預(yù)算管理？ 第二篇 實務(wù)運作篇 一、年度目標(biāo)的確定 （一）如何有效制定企業(yè)年度目標(biāo)? （二）借助SWOT分析法幫助確立企業(yè)年度目標(biāo) 案例：戰(zhàn)爭與和平——美國西南航空公司持續(xù)30年沒有虧本記錄的戰(zhàn)略目標(biāo) 二、全面預(yù)算的目標(biāo) 練習(xí)：請找出您所在的部門2010年的預(yù)算指標(biāo)及目標(biāo)，至少列出10個。 （一）預(yù)算指標(biāo)體系 1、預(yù)算指標(biāo)體系的內(nèi)容與要求 2、成本中心的采購部門主要預(yù)算指標(biāo) 3、利潤中心的主要預(yù)算指標(biāo) （二）預(yù)算目標(biāo)的確定方法 利潤目標(biāo)的確定方法 1、利潤比率法 案例：白云公司2009年產(chǎn)品銷售預(yù)算 2、量本利分析法 案例：白云公司 3、增長比率法 案例：白云公司 三、全面預(yù)算編制的準備 1、全面預(yù)算編制的原則 2、全面預(yù)算編制的程序 3、預(yù)算編制大綱內(nèi)容 四、經(jīng)營預(yù)算 1、經(jīng)營預(yù)算內(nèi)容 2、直接人工預(yù)算 五、長期投資預(yù)算 （一）長期投資預(yù)算基本內(nèi)容 （二）長期投資預(yù)算的特點： （三）固定資產(chǎn)投資項目的程序與內(nèi)容 （四）固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)程序包括內(nèi)容 （五）長期投資預(yù)算管理程序與內(nèi)容示意圖 （六）投資項目的可行性研究內(nèi)容： （七）可行性報告的編制 （八）長期投資預(yù)算的編制 案例：陽光公司“年產(chǎn)600噸E產(chǎn)品生產(chǎn)車間項目投資預(yù)算” 六 籌資預(yù)算 （一）籌資的動機與渠道 （二）籌資八大渠道介紹 （三）經(jīng)營籌資預(yù)算的編制內(nèi)容 （四）經(jīng)營籌資預(yù)算的編制方法 案例：北海公司經(jīng)營籌資預(yù)算的編制 （五）項目投資及籌資預(yù)算的編制 七、財務(wù)預(yù)算 （一)財務(wù)預(yù)算內(nèi)容 （二）資產(chǎn)負債預(yù)算 案例：陽光公司2006年資產(chǎn)負債預(yù)算的編制方法 第三篇 執(zhí)行、控制與考評 1、預(yù)算的執(zhí)行 2、預(yù)算的控制 3、預(yù)算的分析 4、預(yù)算的考評 案例：藍天公司2006年預(yù)算考評獎懲方案