第1條  為了加強(qiáng)公司對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高公司收益，特制定本辦法。

第2條  本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計(jì)人員與相關(guān)的管理層人員。

第3條  本辦法中的持續(xù)性審查是指對(duì)建立和實(shí)施衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)控制情況所實(shí)行的連續(xù)的、全面的、動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)的監(jiān)督檢查。

第4條  審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的流程和結(jié)果進(jìn)行持續(xù)性審查。

第5條  審計(jì)人員定期對(duì)衍生工具交易的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查公司衍生工具相關(guān)的交易人員是否按照公司相關(guān)的衍生工具交易程序進(jìn)行交易。

第6條  審計(jì)人員需針對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審查并撰寫報(bào)告。

第7條  審計(jì)人員需定期審查衍生工具交易的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、程序與制度的執(zhí)行情況，找出漏洞并提出改進(jìn)意見。

第8條  審計(jì)人員需將審計(jì)分析結(jié)果編制成審計(jì)報(bào)告，呈送財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審核。

第9條  審計(jì)人員需對(duì)證券部經(jīng)理及交易專員改進(jìn)后的衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制制度與流程進(jìn)行監(jiān)察。

第10條  衍生工具交易的各級(jí)管理人員需嚴(yán)格按照自身的崗位職責(zé)對(duì)交易進(jìn)行監(jiān)察。

第11條  本辦法自    年    月    日起實(shí)施。