一、目的

為規(guī)范公司培訓(xùn)預(yù)算編制管理，確保公司培訓(xùn)資金的合理利用和培訓(xùn)工作的有效開展，特制定本方案。

二、適用范圍

本方案適用于公司各部門預(yù)算編制工作的管理。

三、權(quán)責(zé)人或部門

1．人力資源總監(jiān)。人力資源總監(jiān)總管公司的培訓(xùn)預(yù)算工作，負(fù)責(zé)制定公司培訓(xùn)預(yù)算目標(biāo)和要求。

2．財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司培訓(xùn)預(yù)算支出金額控制和公司培訓(xùn)預(yù)算收入管理。

3．培訓(xùn)部。培訓(xùn)部基于預(yù)算支出控制要求編制公司培訓(xùn)預(yù)算，組織編制部門培訓(xùn)預(yù)算，組織實(shí)施公司和部門預(yù)算。

4．公司各部門。公司各部門在培訓(xùn)部的指導(dǎo)下編制和執(zhí)行部門培訓(xùn)預(yù)算。

四、培訓(xùn)預(yù)算編制負(fù)責(zé)人

1．公司培訓(xùn)預(yù)算編制分為兩級(jí)，即作為一級(jí)培訓(xùn)預(yù)算單位的公司和作為二級(jí)預(yù)算單位的公司各部門。

2．公司級(jí)培訓(xùn)預(yù)算編制由培訓(xùn)部負(fù)責(zé)，培訓(xùn)部應(yīng)至少設(shè)3名專員管理公司培訓(xùn)預(yù)算的編制工作。

3．部門級(jí)培訓(xùn)預(yù)算編制由各部門負(fù)責(zé)。各部門應(yīng)設(shè)置部門培訓(xùn)預(yù)算專員以負(fù)責(zé)部門培訓(xùn)預(yù)算編制工作。

4．各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門培訓(xùn)預(yù)算編制工作的實(shí)施。

5．培訓(xùn)部經(jīng)理不僅要監(jiān)督本部門培訓(xùn)預(yù)算編制工作的實(shí)施，還要監(jiān)督公司整體培訓(xùn)預(yù)算編制工作的實(shí)施。

五、培訓(xùn)預(yù)算編制程序

1．人力資源總監(jiān)下達(dá)培訓(xùn)預(yù)算編制目標(biāo)和指導(dǎo)思想。

2．培訓(xùn)部根據(jù)培訓(xùn)預(yù)算編制目標(biāo)和要求制定各部門培訓(xùn)預(yù)算編制具體目標(biāo)和要求等的詳細(xì)規(guī)定。

3．培訓(xùn)部與財(cái)務(wù)部根據(jù)培訓(xùn)預(yù)算要求設(shè)定預(yù)算項(xiàng)目和會(huì)計(jì)科目。

4．部門培訓(xùn)預(yù)算專員收集本部門培訓(xùn)需求及其他培訓(xùn)預(yù)算編制的相關(guān)信息。

5．部門培訓(xùn)預(yù)算專員根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及所收集的培訓(xùn)信息編制本部門的培訓(xùn)預(yù)算。

6．部門培訓(xùn)預(yù)算專員將培訓(xùn)預(yù)算提交部門經(jīng)理審核。

7．部門培訓(xùn)預(yù)算專員將審核通過后的部門培訓(xùn)預(yù)算上報(bào)培訓(xùn)部。

8．培訓(xùn)部綜合各部門情況制定公司培訓(xùn)預(yù)算并提交給財(cái)務(wù)部。

9．財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度培訓(xùn)計(jì)劃提出公司培訓(xùn)預(yù)算控制額度，并下發(fā)到培訓(xùn)部。

10．培訓(xùn)部根據(jù)公司培訓(xùn)預(yù)算控制額度，制定各部門的培訓(xùn)預(yù)算控制目標(biāo)，并下發(fā)給各部門培訓(xùn)預(yù)算專員。

11．部門培訓(xùn)預(yù)算專員根據(jù)培訓(xùn)部的培訓(xùn)預(yù)算控制目標(biāo)修改本部門的培訓(xùn)預(yù)算。

12．部門培訓(xùn)預(yù)算專員將修改后的部門培訓(xùn)預(yù)算提交部門經(jīng)理審核。

13．部門培訓(xùn)預(yù)算專員將通過審核的部門培訓(xùn)預(yù)算提交給培訓(xùn)部。

14．培訓(xùn)部對(duì)各部門的培訓(xùn)預(yù)算進(jìn)行綜合整以制定公司培訓(xùn)預(yù)算，并提交人力資源總監(jiān)審批。

15．人力資源總監(jiān)審批通過后，交財(cái)務(wù)部備案。

六、培訓(xùn)預(yù)算編制實(shí)施管理

1．編制時(shí)間。預(yù)算編制工作一般在11月中旬開始，部門級(jí)預(yù)算編制單位應(yīng)在11月底前將預(yù)算編制日程報(bào)至財(cái)務(wù)部。

2．編制培訓(xùn)預(yù)算時(shí)，公司可根據(jù)需要設(shè)立一定比例的機(jī)動(dòng)費(fèi)用，作為預(yù)算外支出。培訓(xùn)預(yù)算項(xiàng)目需將年度預(yù)算分解到季度預(yù)算。

3．編制培訓(xùn)預(yù)算時(shí)，若本年度培訓(xùn)預(yù)算金額與上年度實(shí)際發(fā)生額相比，差異在____%以上，預(yù)算編制人員需要另外詳細(xì)說明存在差異的原因。

4．培訓(xùn)預(yù)算的調(diào)整。各部門預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，具有嚴(yán)格的約束力，除因不可抗拒的客觀情況發(fā)生重大變化需要做預(yù)算調(diào)整外，任何人不得隨意變動(dòng)或調(diào)整預(yù)算。如需調(diào)整，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5．編制培訓(xùn)預(yù)算所需的各種表格由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際需要負(fù)責(zé)制定并下發(fā)到各部門。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）