激勵(lì)和約束是一對(duì)既對(duì)立又統(tǒng)一的有機(jī)體：激勵(lì)意味著給予企業(yè)家以物質(zhì)和精神上的滿(mǎn)足，以刺激其為企業(yè)的利益工作，而約束則是運(yùn)用法律、道德等手段抑制企業(yè)家對(duì)個(gè)人欲望的追求。激勵(lì)和約束過(guò)多，都會(huì)提高企業(yè)的工作成本，一般來(lái)講激勵(lì)過(guò)度的管理者必然約束不足，而約束過(guò)度的管理者則激勵(lì)不足，二者成此消彼長(zhǎng)的勢(shì)態(tài)，這體現(xiàn)了二者的對(duì)立；同時(shí)，激勵(lì)離不開(kāi)約束，沒(méi)有約束的激勵(lì)就好像沒(méi)有監(jiān)督的權(quán)利，必然引發(fā)企業(yè)家對(duì)其個(gè)人利益的極度追求而損害企業(yè)的利益，而約束亦離不開(kāi)激勵(lì)，離開(kāi)了激勵(lì)的約束就會(huì)缺乏動(dòng)力，其直接結(jié)果就是效率的喪失。中國(guó)實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人、中國(guó)紅色管理研究院院長(zhǎng)孫軍正老師認(rèn)為，激勵(lì)和約束正如胡蘿卜(carrot)與大棒(stick)的關(guān)系，是一把雙刃劍，時(shí)刻懸在企業(yè)家的頭頂，督促其按照企業(yè)的利益行事。
　　一、我國(guó)國(guó)企企業(yè)家激勵(lì)與約束機(jī)制的現(xiàn)狀分析
　　根據(jù)中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)發(fā)表的調(diào)查報(bào)告，目前我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或企業(yè)家認(rèn)為最有效的激勵(lì)因索是高收入，最有效的約束因素是法律法規(guī)和自身修養(yǎng)。
　　調(diào)查表明，被調(diào)查者對(duì)于“企業(yè)家激勵(lì)機(jī)制的建立”的滿(mǎn)意程度比較低，表示“不太滿(mǎn)意”與“很不滿(mǎn)意”的人數(shù)為38％，表示“很滿(mǎn)意”和“比較滿(mǎn)意”的人數(shù)為25％，表示“一般”的人數(shù)為3_4％。大多數(shù)企業(yè)家感到自己承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有得到合理的報(bào)償，只有7．1％的人認(rèn)為自己的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)“全部得到了報(bào)酬”，那么什么是最有效的激勵(lì)因素呢?有74．3％的企業(yè)家認(rèn)為是“與業(yè)績(jī)掛鉤的高收入”。
　　本次調(diào)查了解了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)于最有效的約束因素的看法，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，選擇“法律法規(guī)”和“自身修養(yǎng)”的比重最高，分別為78．6％和61．4％，其它因素依次為：董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)、職工民主監(jiān)督、消費(fèi)者、社會(huì)輿論監(jiān)督、政府有關(guān)部門(mén)和企業(yè)內(nèi)黨組織。相對(duì)而言，中西部企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者選擇“職工民主監(jiān)督”和“企業(yè)內(nèi)黨組織”的比重高于東部企業(yè)，而東部企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者選擇現(xiàn)代企業(yè)制度中的監(jiān)督方式，如“董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)”的比重高于中西部企業(yè)。
　　以上調(diào)查表明企業(yè)家的激勵(lì)與約束機(jī)制的最有效的方式是高收入與法律法規(guī)。隨著我國(guó)企業(yè)改革的不斷深化，多年形成的企業(yè)制度正在被打破，企業(yè)家的激勵(lì)受到了各方面的重視，企業(yè)家與企業(yè)職工2-3倍的收入差距已經(jīng)突破，多種激勵(lì)方式的探索正在進(jìn)行，相同的約束機(jī)制也隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的形成而不斷的增強(qiáng)。
　　二、我國(guó)國(guó)企企業(yè)家激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問(wèn)題
　　(一)企業(yè)家激勵(lì)機(jī)制存在的問(wèn)題
　　1．激勵(lì)主體不明，導(dǎo)致激勵(lì)強(qiáng)度不足
　　在現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)家的激勵(lì)主體，既有作為政府代表的工委和人事部，又有作為投資人代表的上級(jí)主管部門(mén)，還有作為企業(yè)自身代表的董事會(huì)或職代會(huì)。這是典型的政資不分、資企不分。其實(shí)只有投資人及其代表才是作為經(jīng)營(yíng)職能代表人的企業(yè)家的激勵(lì)主體。對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)不足特別體現(xiàn)在：(1)在我國(guó)的企業(yè)中，大型企業(yè)家的經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)不足比一般中小企業(yè)更突出，這些大企業(yè)本身行為比較規(guī)范，經(jīng)營(yíng)者自我約束較強(qiáng)；同時(shí)受?chē)?guó)家有關(guān)政策的制約，不如地方一般中小企業(yè)政策靈活，因此經(jīng)營(yíng)者收入分配一般偏低。(2)在經(jīng)營(yíng)者中，主要經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)不足比一般經(jīng)營(yíng)者更突出。平均主義在企業(yè)經(jīng)營(yíng)層中更難打破，許多企業(yè)在改革分配制度時(shí)，職工的平均主義大鍋飯打破了，但經(jīng)營(yíng)層的大鍋飯卻繼續(xù)保留著，主要經(jīng)營(yíng)者與一般經(jīng)營(yíng)者的收入差距一般較小。(3)越是優(yōu)秀的企業(yè)家越是激勵(lì)不足。這主要是因?yàn)槠髽I(yè)管理越嚴(yán)格，企業(yè)家收入越規(guī)范，其自我約束也越強(qiáng)，職權(quán)消費(fèi)越少。這些企業(yè)家往往政治榮譽(yù)較多，但經(jīng)濟(jì)上的收入相對(duì)較低，這嚴(yán)重不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求。
　　2．激勵(lì)原則不確定，導(dǎo)致激勵(lì)內(nèi)容繁復(fù)
　　在企業(yè)家經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)上，有的側(cè)重企業(yè)效益，有的側(cè)重股票價(jià)格，還有的側(cè)重企業(yè)的安定等。企業(yè)家個(gè)人收人應(yīng)當(dāng)占企業(yè)稅后利潤(rùn)的多大比例，企業(yè)家所持股份應(yīng)當(dāng)占股本的多大比例，企業(yè)家基本收入應(yīng)當(dāng)是職工平均工資水平的多少倍，各地并元統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)或者稍具說(shuō)服力的原則。其實(shí)，企業(yè)家經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況相機(jī)選擇，企業(yè)家個(gè)人收益與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤的比例更是企業(yè)家與企業(yè)之間的復(fù)雜博弈過(guò)程的結(jié)果。在實(shí)踐中，這種情況的發(fā)生，導(dǎo)致激勵(lì)內(nèi)容除了基本的經(jīng)濟(jì)收益激勵(lì)外，還有工作創(chuàng)造性和自身價(jià)值顯示性的激勵(lì)，社會(huì)責(zé)任感的道德激勵(lì)，升官晉職的權(quán)力激勵(lì)和政治地位激勵(lì)等也是主要方面的激勵(lì)方式。
　　這表明，中國(guó)國(guó)有企業(yè)的企業(yè)家不僅是自然人，而且是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，社會(huì)活動(dòng)家，政府官員的復(fù)合體，他們的身上賦予了太多的使命?？谄鋵?shí)，社會(huì)分工日趨深化，企業(yè)家就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，雖然有很多方面的利益追求，但都應(yīng)當(dāng)內(nèi)生于自然人和經(jīng)營(yíng)者的復(fù)合體。
　　(二)企業(yè)家約束機(jī)制存在的問(wèn)題
　　1．約束原則絕對(duì)化與約束形式簡(jiǎn)單化
　　中國(guó)國(guó)有企業(yè)企業(yè)家的約束問(wèn)題的突出特點(diǎn)是求全責(zé)備，實(shí)際上要求企業(yè)家為人處事必須盡善盡美。這不僅有悖常理，而且在實(shí)踐中把道德水準(zhǔn)置于經(jīng)營(yíng)能力之上，也有違委托代理人關(guān)系下企業(yè)家產(chǎn)生的一般特征。這種情況導(dǎo)致“不檢點(diǎn)”的能人紛紛落馬，平庸無(wú)能卻沒(méi)有明顯過(guò)錯(cuò)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人比比皆是，“不求無(wú)功，但求無(wú)過(guò)”的觀念長(zhǎng)期盛行。此外，應(yīng)當(dāng)保持企業(yè)家激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的對(duì)稱(chēng)性，只強(qiáng)調(diào)約束而不重視激勵(lì)，或者只強(qiáng)調(diào)激勵(lì)而不重視約束，都是不適當(dāng)?shù)?，也是行不通的?
　　在實(shí)踐中，中國(guó)國(guó)有企業(yè)企業(yè)家約束的形式過(guò)于偏好行政約束、道德約束和員工約束，相對(duì)忽視正當(dāng)自我利益約束、財(cái)產(chǎn)關(guān)系約束、組織關(guān)系約束和市場(chǎng)約束；過(guò)于注重“人”的約束，相對(duì)忽視制度和環(huán)境的約束；也沒(méi)有把約束形式與激勵(lì)形式結(jié)合起來(lái)?！鋵?shí)對(duì)企業(yè)家約束應(yīng)當(dāng)是建立在企業(yè)內(nèi)部各種利益關(guān)系相互制約基礎(chǔ)上的博弈行為，是一種實(shí)踐性很強(qiáng)的制度建設(shè)，而不是相關(guān)約束形式的簡(jiǎn)單比較和選擇。
　　2．監(jiān)督機(jī)制存在缺陷
　　國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是國(guó)家財(cái)產(chǎn)或來(lái)自于以國(guó)家財(cái)產(chǎn)為主的多方的財(cái)產(chǎn)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)又是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，所以，對(duì)它的約束必須從全方位、多層次進(jìn)行，監(jiān)督方式上也應(yīng)實(shí)行監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和社會(huì)職能部門(mén)監(jiān)督共存的方式，如：審計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的介入等。但在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步建立的當(dāng)前，由于行業(yè)自律、職業(yè)道德等方面的缺陷，使得這些以誠(chéng)信為準(zhǔn)則的中介部門(mén)也在暴露著有失公允的道德風(fēng)險(xiǎn)，因而也不敢妄斷它們能對(duì)國(guó)企行使客觀、公正、有力的外部監(jiān)督。目前這種情況已引起有關(guān)部門(mén)和學(xué)者的重視，并據(jù)此提出了許多有益的觀點(diǎn)和措施。值得注意的是，修改通過(guò)的《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》雖規(guī)定了會(huì)計(jì)人員的法定職責(zé)、對(duì)會(huì)計(jì)的監(jiān)督，并強(qiáng)調(diào)了嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)工作的任務(wù)和對(duì)會(huì)計(jì)人員違反規(guī)定時(shí)的具體處罰手段，但仍然在承認(rèn)會(huì)計(jì)人員獨(dú)立性問(wèn)題上缺乏明確規(guī)定，這對(duì)于企業(yè)家的監(jiān)督很不利。

　　三、我國(guó)國(guó)企企業(yè)家激勵(lì)與約束機(jī)制存在問(wèn)題的解決對(duì)策
　　(一)我國(guó)國(guó)企企業(yè)家激勵(lì)機(jī)制存在問(wèn)題的解決對(duì)策
　　1．明確激勵(lì)主體，加大激勵(lì)力度
　　增強(qiáng)激勵(lì)主體的明確性，從而提高激勵(lì)的力度。目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)要根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度改革的要求，清晰產(chǎn)權(quán)，明確權(quán)責(zé)，科學(xué)管理。同時(shí)，我國(guó)的企業(yè)的管理層，特別是企業(yè)家，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和日常運(yùn)作負(fù)有主要責(zé)任，因而承擔(dān)著主要風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的失敗，往往要?dú)w咎于企業(yè)家個(gè)人的失敗，如此的對(duì)應(yīng)關(guān)系使得企業(yè)家“戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，如履薄冰”。
　　所以要實(shí)施報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則。否則，喪失的就不僅是效率，還會(huì)是效果。風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的嚴(yán)重脫節(jié)，是目前現(xiàn)實(shí)中普遍存在的問(wèn)題。這個(gè)問(wèn)題解決了將會(huì)讓一系列的問(wèn)題迎刃而解，即使不能立竿見(jiàn)影，最起碼也能有助于問(wèn)題的初步解決。因此，激勵(lì)的力度在于切實(shí)貫徹報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)匹配的原則，使企業(yè)家從內(nèi)部產(chǎn)生動(dòng)力，主動(dòng)加強(qiáng)自我激勵(lì)，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)的最佳效果。我國(guó)國(guó)內(nèi)的一些民營(yíng)企業(yè)和發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的一些知名企業(yè)成功的關(guān)鍵因素之一就是拉開(kāi)收入的檔次，加大激勵(lì)力度，發(fā)揮企業(yè)家的最大作用。
　　2．明確激勵(lì)的原則，以利益激勵(lì)為核心
　　對(duì)企業(yè)家的激勵(lì)機(jī)制主要包括利益激勵(lì)機(jī)制，晉升激勵(lì)機(jī)制和榮譽(yù)激勵(lì)機(jī)制。我國(guó)企業(yè)要以利益激勵(lì)機(jī)制為核心，這樣才能明確激勵(lì)的原則，在我國(guó)企業(yè)中，建立健全企業(yè)家的利益激勵(lì)這一原則，首先應(yīng)當(dāng)把企業(yè)家作為一個(gè)獨(dú)立的利益主體對(duì)待，把他們的利益和一般職工利益區(qū)別開(kāi)來(lái)，適當(dāng)拉開(kāi)收入差距，逐步提高他們的收入。其次，必須改變企業(yè)家收入形成的形式。在股份制企業(yè)中，董事長(zhǎng)，總經(jīng)理和董事的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)辦法應(yīng)該由董事長(zhǎng)，總經(jīng)理提出方案，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。企業(yè)家的收入可以由三部分組成：一是工資。工資的形式可以是月薪制，也可以使年薪制，工資要進(jìn)入成本。二是獎(jiǎng)金。它要與企業(yè)家的績(jī)效掛鉤。獎(jiǎng)金只能從企業(yè)利潤(rùn)中開(kāi)支，沒(méi)有利潤(rùn)不發(fā)獎(jiǎng)金。三是股份收入。通過(guò)一定方式，企業(yè)家可以有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。他們可以通過(guò)股份或股票的升值獲得收入。只有這樣才能使得激勵(lì)原則更加明確，企業(yè)家的積極性才會(huì)提高，企業(yè)的目標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)。
　　(二)我國(guó)國(guó)企企業(yè)家約束機(jī)制存在問(wèn)題的解決對(duì)策
　　1．加強(qiáng)法律約束
　　企業(yè)家的法律約束是極為重要的約束。從我國(guó)目前的現(xiàn)狀看，完善企業(yè)家的法律約束的主要措施應(yīng)包括：一是要完善公司法，增加公司法中有關(guān)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部利益主體的法律條文。公司法不僅要對(duì)企業(yè)的地位及行為作出明確的法律規(guī)范，而且也要對(duì)企業(yè)內(nèi)部包括企業(yè)家在內(nèi)的各種主要利益主體的地位及行為作出明確的法律規(guī)范，使公司法能夠?qū)ζ髽I(yè)家發(fā)揮應(yīng)有的法律約束；二是考慮到企業(yè)家已成為一個(gè)極其重要的社會(huì)群體，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用越來(lái)越重要，應(yīng)該制定企業(yè)家法，對(duì)企業(yè)家的地位及其責(zé)權(quán)利等做出明確的法律規(guī)范；三是要從刑法和民法上增強(qiáng)對(duì)出資人財(cái)產(chǎn)的保護(hù)力度，尤其是考慮到目前對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)私人財(cái)產(chǎn)保護(hù)力度仍顯不足的情況，應(yīng)從刑法上加大對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)出資人的私人財(cái)產(chǎn)的保護(hù)力度，糾正和防止企業(yè)家對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)出資人的私人財(cái)產(chǎn)的侵犯。
　　2．建立監(jiān)督實(shí)體，使監(jiān)督機(jī)制更加完善
　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，監(jiān)督是否重要呢?答案是肯定的，因?yàn)樵诒O(jiān)督機(jī)制不完善、企業(yè)家的需求層次還很低的情況下，我國(guó)的激勵(lì)機(jī)制主要在于物質(zhì)激勵(lì)，很容易受到物質(zhì)利益的影響，所以除了對(duì)代理人進(jìn)行激勵(lì)外，監(jiān)督手段也是不可廢弛的。而監(jiān)督的關(guān)鍵就在于解決所有者缺位問(wèn)題。
　　國(guó)有資產(chǎn)管理公司的建立，在一定程度上緩和了所有者缺位問(wèn)題，但其本身也存在著同樣的問(wèn)題，所以也就無(wú)從解決所屬企業(yè)的缺位問(wèn)題。股份制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)在現(xiàn)代企業(yè)制度中可說(shuō)是比較有效的，但在企業(yè)上市以后，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)就與資本市場(chǎng)相分離了，股票交易使得企業(yè)的股東群體轉(zhuǎn)換很快，并且很多股東持有股票也不是為了參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，所有者缺位依然嚴(yán)重。所以，股份制改造應(yīng)當(dāng)成為國(guó)有企業(yè)改制的主流形式，股份制企業(yè)中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的職能，不僅要使監(jiān)事會(huì)成員的構(gòu)成多元化，例如具有一定影響力的股東、債權(quán)人、企業(yè)職工、主管機(jī)構(gòu)派員及專(zhuān)家，而且要強(qiáng)化其職權(quán)，擴(kuò)大其監(jiān)督的權(quán)利，還應(yīng)當(dāng)在監(jiān)事會(huì)下設(shè)立內(nèi)部審計(jì)職能部門(mén)，以彌補(bǔ)內(nèi)審的獨(dú)立性不足缺陷，添加監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督手段。建立健全監(jiān)督實(shí)體，對(duì)于規(guī)范企業(yè)家的行為起到了有效的作用。

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