《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》） 小小出納卷走千萬(wàn)資金，存在銀行資金不翼而飛，采購(gòu)成本居高不下，分支機(jī)構(gòu)管控乏力，風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)無(wú)處不在，你的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有管控嗎？你了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？ 2010年4月26日，《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《配套指引》”）的正式出臺(tái)，本課程結(jié)合實(shí)際案例，講解企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，，典型示例、精準(zhǔn)把脈、專(zhuān)業(yè)指引！旨在幫助廣大企業(yè)高管全面了解內(nèi)控，進(jìn)而有效提升自身內(nèi)控理論與實(shí)務(wù)水準(zhǔn)。通過(guò)本課程，我們將幫助您： 接觸大量真實(shí)鮮活的企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例 掌握采購(gòu)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、投融資等各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制方法 掌握如何結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展階段和特點(diǎn)建立符合企業(yè)切實(shí)需要的內(nèi)部控制系統(tǒng) 幫助學(xué)員提高結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，識(shí)別和應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的能力 培訓(xùn)對(duì)象 集團(tuán)公司董事、監(jiān)事及高管 集團(tuán)及子公司企業(yè)各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)中高層管理人員 企業(yè)內(nèi)審部、內(nèi)控部、合規(guī)部、財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部人員 課程時(shí)間長(zhǎng)度 1～3天 課程大綱 模塊一：內(nèi)部控制理論總論與法規(guī)背景 引言：企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范 內(nèi)部控制理論發(fā)展與框架 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺(tái)背景 內(nèi)控法規(guī)框架講解及內(nèi)部控制主要要素 何為控制環(huán)境？ 如何識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)？ 如何設(shè)計(jì)控制活動(dòng)？ 如何進(jìn)行信息溝通？ 如何實(shí)施監(jiān)督？ 企業(yè)如何構(gòu)建內(nèi)控體系 模塊二：中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制常見(jiàn)漏洞與對(duì)策分析 不相容職責(zé)未有效分離（出納管錢(qián)又對(duì)賬，資金挪用不設(shè)防） 崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理（休假出差人手忙，臨時(shí)安排禍要闖） 未建立崗位輪換制度（流水不腐是古訓(xùn)，輪換交接為良方） 過(guò)于依賴(lài)人治，企業(yè)資源個(gè)人化（企業(yè)資源個(gè)人化，明星法師來(lái)當(dāng)家） 授權(quán)審批體系不合理（控制全靠一支筆，“兩院院士”不稀奇） 內(nèi)控制度缺乏體系或體系混亂（救火制度頻頻出，東一榔頭西一棒） 流程與表單未有效使用（文本制度不可少，流程圖表更重要） 過(guò)于注重效率，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制（效率成本掛嘴上，風(fēng)險(xiǎn)存亡放兩旁） 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位（說(shuō)一套來(lái)做一套，制度如同放空炮） IT建設(shè)落后或未進(jìn)行有效規(guī)劃（不上系統(tǒng)是等死，上了系統(tǒng)成找死） 模塊三：內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作及主要環(huán)節(jié)控制要點(diǎn) 組織結(jié)構(gòu)控制設(shè)計(jì) 人力資源環(huán)節(jié)控制設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)循環(huán)相關(guān)控制要點(diǎn) 銷(xiāo)售及收款循環(huán)控制要點(diǎn) 采購(gòu)及付款循環(huán)控制要點(diǎn) 實(shí)物資產(chǎn)管理控制要點(diǎn) 行政綜合管理控制要點(diǎn) 內(nèi)控建設(shè)的若干思考與案例分享