《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析》課程大綱 

【課程對(duì)象】

1、商業(yè)銀行總行及分行公司財(cái)務(wù)管理人員；

2、商業(yè)銀行總行及分行風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信管理部的負(fù)責(zé)人、部門(mén)骨干。

【課程模塊】

一、 商業(yè)銀行特殊性及銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

1、商業(yè)銀行特殊性；

1) 高杠桿經(jīng)濟(jì)，高風(fēng)險(xiǎn)

2) 受到嚴(yán)格監(jiān)管

3) 我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及發(fā)展前景

2、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)；

1) 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)科目

2) 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)

3) 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表

二、商業(yè)銀行管理基本原則

1. 流動(dòng)性管理；

2. 資產(chǎn)管理；

3. 負(fù)債管理；

4. 資本充足管理

三、商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系構(gòu)建

1、商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系的職能與手段

2、商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系的總體構(gòu)建

四、商業(yè)銀行成本核算及分析

1、 商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)成本劃分

2、商業(yè)銀行作業(yè)成本法探討

3、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本的劃分

五、基于管理會(huì)計(jì)視角的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)多維度分析應(yīng)用

1、 客戶盈利分析的應(yīng)用

2、產(chǎn)品盈利分析的應(yīng)用

3、業(yè)務(wù)線盈利分析的應(yīng)用

4、機(jī)構(gòu)和其他維度盈利分析的應(yīng)用

六、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析

1. 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表；

1) 商業(yè)銀行利潤(rùn)表

2) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表

3) 商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表

4) 商業(yè)銀行所有者權(quán)益變動(dòng)表

2. 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析方法（CAMEL分析體系）；

償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力指標(biāo)分析

1) 商業(yè)銀行資本充足分析

2) 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析

3) 商業(yè)銀行管理水平分析

4) 商業(yè)銀行盈利能力分析

5) 商業(yè)銀行流動(dòng)性分析

七、商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)分析

1. 分行盈虧狀況分析；

2. 主要資產(chǎn)收益分析；

3. 負(fù)債成本分析

4. 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)分析案例。

A案例：浦發(fā)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.案例：工商銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表分析