大綱：

一、構建正確的稅務思維，復雜問題簡單化

欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務思維，怎樣高效學習稅務實戰(zhàn)，怎樣在沒有“明確文件”下準確“預測”政策，怎樣識別稅務謠言，怎樣事半功倍學會稅法。

二、增值稅新政解讀、案例分析及應對（截至講課前的2020年度新政策）

三、40個真實稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務風險

（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務風險

（二）虛開發(fā)票的稅務風險及刑事風險，不是你想的那樣

（三）本是同樣的業(yè)務為何一個無罪一個獲刑14年

（四）真業(yè)務真發(fā)票為何被補稅

（五）應開票未開票的大風險

（六）虛開發(fā)票后即作廢為何被判虛開發(fā)票罪

（七）虛開發(fā)票沒用為何被判虛開發(fā)票罪

（八）應取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風險

（九）自作聰明亂籌劃，自投羅網白忙活

（十） “對開”和“環(huán)開”專用發(fā)票

（十一）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查

（十二）涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，犯罪情節(jié)輕微,檢察院竟然不起訴

(十三) 《已證實虛開通知單》應對

(十四) 開票方不起訴，對受票方提起公訴

(十五) 最高院指導案例

(十六) 最高檢典型案例

（十七）發(fā)票審核四步法

（十八）怎樣保護自己

（十九）請正確理解以票控稅和信息管稅

四、做好發(fā)票管理，控制稅務風險

（一）進項發(fā)票管理

（二）銷項發(fā)票管理

（三）發(fā)票審核四步法

五、防范發(fā)票稅務風險必須掌握的稅務事項

（一）納稅人和扣繳義務人（誰開票）

（二）應稅行為范圍（開票范圍）

（三）稅率和征收率

（四）增值稅扣稅憑證的種類

（五）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（六）增值稅專用發(fā)票不符合要求不能抵扣進項稅額

（七）4類特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求

（八）9類不得開具增值稅專用發(fā)票的情形

（九）一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的稅法規(guī)定

（十）一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定

（十一）一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理

（十二）一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理

（十三）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票

（十四）取得會議服務、住宿費增值稅專用發(fā)票的審核

（十五）取得貨物運輸服務發(fā)票的審核

（十六）農產品發(fā)票抵扣問題

（十七）開具專票，可否一票多率，多業(yè)務合并開具？

（十八）購入一輛二手車，已經開具了二手車發(fā)票，可以再索取增值稅專用發(fā)票嗎？

（十九）增值稅一般納稅人取得異常憑證，如何應對？

（二十）不能忽視的發(fā)票備注欄

（二十一）差額征稅怎樣開具發(fā)票

（二十二）進項稅額抵扣的準確判斷

（三十三）甲方要求由牽頭公司統(tǒng)一開票，其他各方能否開票給牽頭公司結算相應款項？

（二十四）納稅人發(fā)生營業(yè)執(zhí)照的經營范圍以外的業(yè)務，是否可以開具發(fā)票？

（二十五）為客戶開具增值稅專用發(fā)票時，對付款方式有什么要求？

……

六、發(fā)票開具時點全解析

（一）增值稅納稅義務發(fā)生時間、企業(yè)所得稅收入、會計準則確認時間的異同分析

（二）提前開票與延遲開票的稅務風險

（三）開票時點常見誤區(qū)

七、四流合規(guī)

（一）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務四流合一

（二）三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議

（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形

八、混合銷售與兼營業(yè)務票據風險應對

（一）兼營、混合銷售怎樣準確區(qū)分？

（二）兼營、混合銷售在合同簽訂、發(fā)票開具、財稅處理上需要注意哪些事項？

（三）兼營、混合銷售的錯誤納稅籌劃是怎樣的？

（四）兼營、混合銷售怎樣正確納稅籌劃？

（五）一表打盡兼營、混合銷售各種情形的稅務處理。

九、價外費用票據風險應對

（一）熟練運用價外費用相關稅法政策。

（二）準確判斷一項費用（含代收、代墊款項）是否屬于價外費用。

（三）價外費用的發(fā)票問題。

（四）價外費用營改增前后的變化。

（五）價外費用與混合銷售、兼營業(yè)務的區(qū)別

（六）押金、保證金是否屬于價外費用。

（七）財政補貼是否屬于價外費用。

（八）稅務爭議事項風險化解方法。

（九）合同中的價外費用條款需要特別關注的幾點涉稅事項。

十、簡易計稅票據風險應對

十一、平銷返利票據風險應對

十二、資產重組業(yè)務票據風險應對

十三、關聯交易業(yè)務票據風險應對

十四、合同發(fā)票條款要特別重視的事項

十五、單用途商業(yè)預付卡（即“單用途卡”）與支付機構預付卡（即“多用途卡”）業(yè)務中的發(fā)票開具

第二部分 特殊行業(yè)發(fā)票規(guī)定

一、部分貨物生產與銷售企業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）成品油生產經銷企業(yè)開票規(guī)定

（二）稀土企業(yè)開票規(guī)定

（三）二手車銷售開票規(guī)定

（四）機動車銷售開票規(guī)定

二、建筑、房地產開發(fā)企業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）建筑服務發(fā)票開具基本規(guī)定

（二）一般納稅人提供建筑服務發(fā)票開具規(guī)定

（三）小規(guī)模納稅人提供建筑服務發(fā)票開具規(guī)定

（四）建筑服務預收款發(fā)票開具規(guī)定

（五）總分包工程項目差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定

（六）納稅人提供建筑服務扣除分包款應取得合法有效憑證的規(guī)定

（七）第三方提供建筑服務開具發(fā)票的特殊規(guī)定

（八）建筑企業(yè)違法分包業(yè)務可否差額征稅與抵扣進項稅額的疑難問題分析

（九）納稅人掛靠經營掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財稅處理

（十）銷售不動產發(fā)票開具基本規(guī)定

（十一）房地產開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產項目發(fā)票開具規(guī)定

（十二）房地產開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產項目預收款發(fā)票開具規(guī)定

（十三）房地產開發(fā)企業(yè)差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定

（十四）建筑、房地產開發(fā)企業(yè)特殊業(yè)務增值稅政策及發(fā)票開具總結

三、交通運輸服務業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）貨物運輸服務發(fā)票開具基本規(guī)定

（二）鐵路運輸企業(yè)發(fā)票開具規(guī)定

四、金融服務業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）金融商品轉讓業(yè)務發(fā)票開具規(guī)定

（二）匯總納稅的金融機構發(fā)票開具規(guī)定

（三）保險服務發(fā)票開具規(guī)定

（四）個人代理人匯總代開具體規(guī)定

（五）保險公司開展共保業(yè)務發(fā)票開具規(guī)定

（六）金融機構開展貼現、轉貼現業(yè)務發(fā)票開具規(guī)定

五、融資租賃業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）融資租賃服務發(fā)票開具規(guī)定

（二）融資性售后回租發(fā)票開具規(guī)定

六、部分現代服務業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）不動產租賃業(yè)務發(fā)票開具規(guī)定

（二）物業(yè)管理服務發(fā)票開具規(guī)定

（三）勞務派遣服務發(fā)票開具規(guī)定

（四）人力資源外包服務發(fā)票開具規(guī)定

（五）經紀代理服務發(fā)票開具規(guī)定

（六）

旅游服務發(fā)票開具規(guī)定

（七）通行費發(fā)票開具規(guī)定