1. 什么是風(fēng)險 a) 什么是風(fēng)險？ b) 企業(yè)面臨風(fēng)險的主要類別有那些？ c) 各種風(fēng)險的主要特征是什么？ 2. 什么是內(nèi)部控制，以及內(nèi)部控制在企業(yè)里的重要作用 a) 內(nèi)部控制的定義是什么？ b) 內(nèi)部控制的主要措施及手段有那些？ c) 內(nèi)部控制失效會對組織產(chǎn)生什么樣的后果？ d) 要建立完善的內(nèi)部控制體系需要企業(yè)去做什么？ 3. 如何建立企業(yè)內(nèi)部控制框架 a) 如何識別企業(yè)面臨的風(fēng)險？ a) 什么是商業(yè)風(fēng)險？ b) 什么是系統(tǒng)風(fēng)險？ c) 商業(yè)風(fēng)險的特點有那些？ d) 系統(tǒng)風(fēng)險的特點有哪些？ b) 進(jìn)行風(fēng)險識別的主要技術(shù)方法及工具？ a) 問題樹分析工具 b) 風(fēng)險控制方法及措施 c) 其他風(fēng)險識別的主要技術(shù)方法及工具 c) 如何進(jìn)行內(nèi)部控制的改進(jìn)及建立 a) 內(nèi)部控制環(huán)境改善 b) 內(nèi)部控制流程及措施改善 c) 內(nèi)部控制溝通及宣貫機(jī)制改善 d) 其他 d) COSO框架的講解 a) COSO的來源 b) COSO的整體框架有那些 c) 實施COSO需要關(guān)注什么問題 e) 如何改善組織流程，提高內(nèi)部控制能力 a) 核心流程和非核心流程識別的主要技術(shù)及方法 b) 如何進(jìn)行流程效率和風(fēng)險的識別及分析？ c) 如何繪制流程圖 d) 繪制流程圖的練習(xí)及講解 f) 流程改善的工具及方法、步驟 a) 如何進(jìn)行流程改善，重新繪制流程圖 b) 如何編制流程說明及流程指導(dǎo) 4. 建立內(nèi)部控制框架過程中需要關(guān)注的問題及注意事項 a) 內(nèi)部控制實施過程中的關(guān)鍵事項 b) 內(nèi)部控制實施過程中可能面臨的難點及改善方法 c) 如何開展內(nèi)部控制的宣貫及培訓(xùn)