保險是指以集中起來的保險費建立保險基金，用于補償被保險人因自然災害或意外事故所造成的損失，或對個人因死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時，承擔給付保險金責任的商業(yè)行為。

保險，本意是穩(wěn)妥可靠保障；后延伸成一種保障機制，是用來規(guī)劃人生財務的一種工具，是市場經濟條件下風險管理的基本手段，是金融體系和社會保障體系的重要的支柱。

保險的內容可從兩個視角來揭示：從經濟的角度上看，保險是分攤意外事故損失的一種財務安排，少數不幸成員的損失由包括受損者在內的所有成員分擔；從法律角度來看，保險是保險人和投保人雙方的合同安排，保險人同意賠償損失或給付保險金給被保險人或收益人，投保人通過購買保險單位把風險轉移給保險人。

我國從1999年11月1日開始征收利息稅，利息收入的20%要作為稅收被征收。而購買保險，保險受益人在獲得保險金的時候是不用納稅的。因此，有保險公司推出了類似于銀行存款的儲蓄型保險產品，這種產品確實可以避開利息稅。

購買保險公司的儲蓄型保險產品，在為人身安全提供的同時，也是一種投資方式。作為一種投資方式，保險可以免去銀行必征的個人利息所得稅，具有較大的優(yōu)點。另外，除了長期壽險產品，其他保險的理賠金也是不收稅的。而中國保險業(yè)一直有個預定利率的問題，這個預定利率將在返還保金時一并支付給投保者，而國內保險的預定利率與銀行利率非常接近。

如今我國還沒有開始征收遺產稅，但這是一個發(fā)展趨勢。如果開始征收遺產稅，購買保險也是個避開遺產稅的方式。在西方發(fā)達國家，一般都要征收遺產稅。因此很多人為了避稅采取了許多方式，比如以信托方式，以購買高額壽險的方式。其中很多人選擇購買保險，將受益人確定為其遺產繼承人。

從社會保障的角度來看，國內醫(yī)療保險制度將面臨重大改革，保險的避稅功能會被越來越多的人接受。目前，保險公司推出的帶有避稅性質的保險產品合理利用了國家政策，并不違法。

保險的起源

人類社會從開始就面臨著自然災害和意外事故的侵擾，在與大自然抗爭的過程中，古代人們就萌生了對付災害事故的保險思想和原始形態(tài)的保險方法。我國歷代王朝都非常重視積谷備荒。春秋時期孔子的“拼三余一”的思想是頗有代表性的見解?？鬃诱J為，每年如能將收獲糧食的三分之一積儲起來，這樣連續(xù)積儲3年，便可存足1年的糧食，即“余一”。如果不斷地積儲糧食，經過27年可積存9年的糧食，就可達到太平盛世。

在國外，保險思想和原始的保險雛形在古代已經產生。據史料記載，公元前2000年，在西亞兩河(底格里斯河和幼發(fā)拉底河) 流域的古巴比倫王國，國王曾下令僧侶、法官及村長等對他們所轄境內的居民收取賦金，用以救濟遭受火災及其他天災的人們。在古埃及石匠中曾有一種互助基金組織，向每一成員收取會費以支付個別成員死亡后的喪葬費。古羅馬軍隊中的士兵組織，以收取的會費作為士兵陣亡后對其遺屬的撫恤費用。

據傳說，5000多年前的一天正午，一支橫越埃及沙漠的駱駝商隊正艱難地在沙丘間跋涉?？釤岬奶柡婵局翢o遮掩的沙漠，仿佛要把一切生命烤干，一只粗糙的水壺在商人間傳遞。突然，天空一下子變暗，烏云像橫瀉的濁浪在天空中翻滾，一場大風暴要降臨了。商人們顧不得駱駝了，拼命地往沙丘高處爬去。風暴過后，原來他們丟棄駱駝和貨物的地方已經堆起了幾座新沙丘，30只駱駝只有8只跑得快的幸免于難，其余的無影無蹤了。

要是在從前，損失貨物、駱駝的商人就要面臨著破產了。但這次的情況有些不同，因為商隊在出發(fā)前，精明的商隊領隊就將商人們召集到一塊，通過了一個共同承擔風險的互助共濟辦法。這個辦法規(guī)定，如果旅途中有商人的貨物或駱駝遇到不測而損失或死亡，由未受損的商人從其獲利中拿出一部分來分攤救濟受難者；如果大家都平安，則從每個人的獲利中提取一部分留存，作為下次運輸補充損失的資金。由于有了這個約定，這次損失事故沒有在商隊中造成太大的波動，因為全商隊還有8只駱駝和它們所載的貨物，貿易所得的利潤分攤下去，至少可以使商人們購置新的駱駝，以求東山再起。這種互助共濟法，經過后來不斷的完善后，被收入到漢謨拉比法典中。

無獨有偶，3000多年前，在中國的長江上也有商人運用了這種互助共濟的方法。長江是一條橫貫中國東西的河流，在其上游地區(qū)，山高路險，交通不便，因此，長江就成了主要的交通要道。大批的貨物源源不斷地從四川、云南、貴州等地運往下游。由于當時造船技術有限，加上長江水急浪高，經常發(fā)生船只傾覆、貨物損失的事故，商人們都在思考著用什么辦法來避免這種損失。有一個年輕的四川商人名叫劉牧的，提出了一個辦法，要改變過去那種把貨物集中裝載在一條船上的做法，而把貨物分裝在不同的船上。開始時很多商人都反對這種做法，因為如果采取這種做法，就要與別的商人打交道，還增加了貨物裝卸工作量。但經過努力的說服，劉牧成功了。采取這種辦法后的第一次航行，果然發(fā)生了事故，船隊中有一艘船沉沒了。但由于采取了分裝法，使損失分攤到每個商人頭上后，損失就變成很小了，大家都避過了滅頂之災。這種分散風險的方法在長江運輸貨物的商人們中被廣泛地接受，進而得到了發(fā)展。其分散危險或由整個船隊分擔損失的做法，其實就是現(xiàn)代海上保險的原理與基礎。

保險的分類

1、根據保險標的的不同，保險可分為財產保險、人身保險和責任保險。

在每一個大類下，又可以細分為若干小類。例如，在財產保險中，有海上保險、火險、運輸險、工程險等等；在人身保險中，有人壽險、健康險、意外傷害險等；在責任保險中，有雇主責任險、職業(yè)責任險、產品責任險等。

1）財產保險是以物或其他財產利益為標的的保險。廣義的財產險包括有形財產險和無形財產險。

2）人身保險是以人的生命、身體或幢康作為保險標的的保險。

3）責任保險是以被保險人的民事?lián)p害賠償責任為保險標的的保險。

2、根據被保險人的不同，保險可分為個人保險和商務保險。

1）個人保險是以個人或家庭作為被保險人的保險。

2）商務保險是以工廠、商店等經營單位作為被保險人的保險。

3、根據實施形式的不同，保險可分為強制保險和自愿保險。

1、強制保險又稱法定保險，它是由國家頒布法令強制被保險人參加的保險。

2）自愿保險是在自愿協(xié)商的基礎上，由當事人訂立保險合向而實現(xiàn)的保險。

4、根據業(yè)務承保方式的不同，保險可分為原保險和再保險。

1）原保險是指保險人對被保險人因保險事故所致的損失承擔直接的、原始的賠償責任的保險。

2）再保險是原保險人以其所承保的風險，再向其他保險人進行投保，與之共擔風險的保險。

5、根據是否盈利的標準，保險可分為商業(yè)保險和社會保險。

1）商業(yè)保險是以盈利為目的的保險。

2）社會保險是不以盈利為目的的保險。

保險的特征

作為保險必須滿足以下幾個特征：

1、保險是集合多數單位或個人的行為

保險是具有社會經濟互助性質的活動，體現(xiàn)”人人為我，我為人人“的精神，有相同危險的千家萬戶的投保人繳納保險費，集中起來，分擔某一戶的經濟損失。

2、保險對約定的災害事故和約定的事件負責

保險是承擔各種自然災害和意外事故所致的損失，但保險所保的不是世界上的一切危險，而是有一定的范圍，即保險公司中所列明的保險責任，或者合同雙方當事人特別約定的危險或者約定的事件。約定的危險范圍廣泛，包括自然災害、意外事故和人身的意外事件；約定的事件，主要是對人身保險而言，是指人的生、老、病、死、殘等事件。

3、使用科學的計算方法

通過大數法則就可以比較精確地預測危險，制定出合理的費率。保險費率的高低與危險發(fā)生頻率、損毀程度相適應。這樣就做到公平合理，符合商品經濟經營保險業(yè)務的基本要求。

4、建立專用基金

聚集被保險人繳納的保險費（或儲金）構成的專用基金即保險基金，是保險人得以履行賠償和給付（或返還）義務的基礎。

5、保險組織經濟補償或給付

保險的目的是為了減少不確定性，保障經濟生活的安定，保險人是經濟補償和保險金給付的承擔者和組織者。

6、保險是一種經濟形式

保險是國民經濟中不可缺少的組成部分，體現(xiàn)國民收入分配中一種特殊的分配再分配關系，通過貨幣（保險基金）的運行來實現(xiàn)其經濟補償和給付的職能。

保險的作用

1、轉移風險

買保險就是把自己的風險轉移出去，而接受風險的機構就是保險公司。保險公司接受風險轉移是因為可保風險還是有規(guī)律可循的。通過研究風險的偶然性去尋找其必然性，掌握風險發(fā)生、發(fā)展的規(guī)律，為眾多有危險顧慮的人提供了保險保障。

2、均攤損失

轉移風險并非災害事故真正離開了投保人，而是保險人借助眾人的財力，給遭災受損的投保人補償經濟損失，為其排憂解難。保險人以收取保險費用和支付賠款的形式，將少數人的巨額損失分散給眾多的被保險人，從而使個人難以承受的損失，變成多數人可以承擔的損失，這實際上是把損失均攤給有相同風險的投保人。所以，保險只有均攤損失的功能，而沒有減少損失的功能。

3、實施補償

分攤損失是實施補償的前提和手段，實施補償是分攤損失的目的。其補償的范圍主要有以下幾個方面：

1）投保人因災害事故所遭受的財產損失。

2）投保人因災害事故使自己身體遭受的傷亡或保險期滿應結付的保險金。

3）投保人因災害事故依法對他人應付的經濟賠償。

4）投保人因另方當事人不履行合同所蒙受的經濟損失。

5）災害事故發(fā)生后，投保人因施救保險標的所發(fā)生的一切費用。

4、抵押貸款和投資收益

保險法中明確規(guī)定：“現(xiàn)金價值不喪失條款”，客戶雖然與保險公司簽定合同，但客戶有權中止這個合同，并得到退保金額。保險合同中也規(guī)定客戶資金緊缺時可申請相當于退保金的70-80％左右（依照保險合同條款確定）作為貸款。如果急需資金，又一時籌措不到，便可以將保險單抵押在保險公司，從保險公司取得相應數額的貸款。

同時，一些人壽保險產品不僅具有保險功能，而且具有一定的投資功能，就是說部分保險產品的設計中會捆綁類似儲蓄或基金功能的賬戶，使其看上去兼有保障與保值的功能。而實質上就是為吸引投資者購買保險產品，而進行的保險功能與投資功能的組合。

保險須知

1、確定保險代理人合法身分。

當有人推銷保險時，您有權要求其出示印有保險公司標志的有關展業(yè)件或保險代理人從業(yè)資格證等必要證明文件。

2、熟知保險責任。

在投保前一定要認真、詳細地了解保險條款的特點及保險責任，并對保險條款中列明的保險責任特別是免除規(guī)定完全了解。

3、履行如實告知義務。

保險合同要以當事人雙方誠實信用為基礎，投保人或被保險人對于投保單的有關事項應當如實填寫，對保險公司的詢問應如實告知。

保險的流程

1、確定保險險種

根據不同的需求確定投保險種能更好的轉嫁風險。

2、選擇保險公司

不同的保險公司有著不同的公司實力；不同的保險產品；不同的業(yè)務重點；不同的經營網點以及不同的售后服務。總之，應選擇實力強、信譽高、價格合理、售后服務有保證的保險公司。

3、商議保險金額

保險的保險金額一般都有最高限額，各個保險公司均有不同的規(guī)定。根據自身的經濟實力和實際需要，確定合理的保險金額，是未來獲得理想的損失補償或經濟給付的重要保證。

4、填寫投保單

5、繳納保險費