課程背景

   2008年5月，我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。

風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在，是企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。正確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析和

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施不同的應(yīng)對(duì)策略，才能有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管

理是預(yù)測(cè)未來(lái)可能出現(xiàn)偏離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的損失，并針對(duì)預(yù)測(cè)前景制定規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)損失的一門(mén)科學(xué)，是應(yīng)對(duì)當(dāng)今世界千變?nèi)f化、風(fēng)險(xiǎn)叢生的新科學(xué)，是經(jīng)營(yíng)者必須掌握的一門(mén)新型的管理科學(xué)。

課程收益：      

通過(guò)培訓(xùn)，能使學(xué)員充分了解移動(dòng)通信企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)的特征和產(chǎn)生的原因，掌握企業(yè)主要環(huán)節(jié)的內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施技能，以及風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的方法和能力。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員和相關(guān)中高層及崗位

授課方式：故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  移動(dòng)通信企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題與分析

一、移動(dòng)通信企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

二、移動(dòng)通信企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上存在的問(wèn)題

三、移動(dòng)通信企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題

四、移動(dòng)通信企業(yè)存在種種問(wèn)題的原因分析

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  案例：某移動(dòng)通信運(yùn)營(yíng)商內(nèi)部控制的做法

一、背景

二、通信行業(yè)波特五力模型分析

（一）潛在的新進(jìn)入者威脅

（二）替代品的威脅

（三）購(gòu)買(mǎi)方的購(gòu)買(mǎi)能力

（四）供應(yīng)商的供應(yīng)能力

（五）同行競(jìng)爭(zhēng)

三、該公司的模型有效性分析

（一） 戰(zhàn)略層

（二）管理層

（三）操作層

四、組織績(jī)效控制分析

（一）制定績(jī)效目標(biāo)

（二）有效的控制與激勵(lì)

（三）組織績(jī)效的衡量和調(diào)整

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  完善移動(dòng)通信企業(yè)內(nèi)控管理機(jī)制的措施

一、明確績(jī)效目標(biāo)

二、加大控制與激勵(lì)執(zhí)行力度

三、衡量與調(diào)整組織績(jī)效

四、建立內(nèi)部服務(wù)持續(xù)優(yōu)化機(jī)制

五、完善移動(dòng)通信行業(yè)內(nèi)部控制控制活動(dòng)

六、調(diào)整優(yōu)化移動(dòng)通信企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

七、編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》

案例  江蘇網(wǎng)通經(jīng)營(yíng)分析系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管控

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  移動(dòng)通信企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制要點(diǎn)                              

一、財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

二、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

案例  格林柯?tīng)? 冷得夠徹底

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  移動(dòng)通信企業(yè)合同管理內(nèi)部控制要點(diǎn)  

一、合同調(diào)查

二、合同談判

三、合同文本擬定  

四、合同審核

五、合同簽署

六、合同履行

七、合同結(jié)算

八、合同登記

九、合同管理的后評(píng)估

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  其余16個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)內(nèi)部控制要點(diǎn)

人力資源、全面預(yù)算、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)

▲本講互動(dòng)與答疑                                                                            

第七講  現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)及管控

一、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)分析

二、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

二、資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

三、資金運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施

案例  千萬(wàn)元“小金庫(kù)”現(xiàn)形記

▲本講互動(dòng)與答疑                                                                                                                                

第九講  項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管控

一、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

二、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

三、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制

※投資管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  案例分析

案例一  某移動(dòng)通信企業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)和綜合口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

案例二  虛擬運(yùn)營(yíng)商風(fēng)險(xiǎn)管控

第十一講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                                                 編制與講解：屠建清