適用學(xué)員：適合正在或準(zhǔn)備從事內(nèi)部控制的企業(yè)專/兼職人員，特別適合央企、大型國企、上市公司等正在實(shí)施內(nèi)部控制信息化的企業(yè)學(xué)員，幫助學(xué)員提升內(nèi)部控制理論水平，掌握內(nèi)部控制軟件系統(tǒng)的功能定位、路徑擇優(yōu)、系統(tǒng)落地與持續(xù)改進(jìn)之道。 學(xué)員評價：知識結(jié)構(gòu)新、信息含量大；理論梳理清晰、模型講述實(shí)用；語言生動有趣、論證邏輯嚴(yán)謹(jǐn)；實(shí)屬知識大餐、思想盛宴般享受。 講師簡介 湯四新老師，軟件工程師出身的會計(jì)學(xué)博士研究員、培訓(xùn)師、咨詢師、架構(gòu)師。廈門大學(xué)會計(jì)學(xué)博士、華南理工大學(xué)軟件工程碩士。從事管理軟件開發(fā)、服務(wù)與管理咨詢、培訓(xùn)等工作20余年，曾任職于多家軟件開發(fā)與管理咨詢公司，擔(dān)任高級軟件工程師、系統(tǒng)架構(gòu)師、高級咨詢師、高級項(xiàng)目經(jīng)理和總經(jīng)理等職。擅長從流程管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、商務(wù)智能和知識管理等視角創(chuàng)新性地研究與解決會計(jì)信息生產(chǎn)過程中的價值管理和價值工程問題。主持發(fā)開的《金三門數(shù)字智能網(wǎng)企業(yè)管理軟件》于2004年9月獲國家版權(quán)局的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)認(rèn)證。在《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》、《審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究》、《南京財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》、《南京審計(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)》等經(jīng)濟(jì)類、會計(jì)類核心期刊上發(fā)表管理信息化方面學(xué)術(shù)論文36篇。愿為企事業(yè)單位、軟件公司和管理咨詢公司提供流程管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、績效管理、成本管理等體系構(gòu)建、實(shí)施管理與持續(xù)改進(jìn)的課程培訓(xùn)、項(xiàng)目咨詢和方案設(shè)計(jì)等外包服務(wù)。 觀點(diǎn)分享：內(nèi)部控制對于組織來說，意味著文化、制度和系統(tǒng)，對于個人來說，則意味著觀念、技能和習(xí)慣。從方法論、工具集和過程模型視角觀察風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的異同，若將風(fēng)險(xiǎn)管理比作西醫(yī)，而內(nèi)部控制則更像中醫(yī)；但隨著兩者的發(fā)展，有互相融合之趨勢。內(nèi)部控制系統(tǒng)落地循環(huán)：標(biāo)準(zhǔn)集成——可描述、規(guī)則融合——可執(zhí)行、流程嵌入——可管理、模型對標(biāo)——可改進(jìn)、知識沉淀——可傳承內(nèi)部控制是個筐，什么都可以往里裝；內(nèi)部控制是個臺，什么都可以往上抬。 章節(jié)安排：（根據(jù)學(xué)員知識水平，可以執(zhí)行四天、三天、兩天或一天課程安排）第一部分：內(nèi)部控制理論結(jié)構(gòu)第一章 內(nèi)部控制的理論起點(diǎn)一、內(nèi)部控制假設(shè)二、內(nèi)部控制目標(biāo)三、內(nèi)部控制原則第二章 內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)一、組織行為學(xué)二、舞弊理論三、控制論四、模糊理論第三章 內(nèi)部控制的理論沿革一、內(nèi)部牽制（20世紀(jì)40年代以前）二、內(nèi)部控制制度（20世紀(jì)40年代至70年代）三、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)（20世紀(jì)70年代至1992年9月）四、內(nèi)部控制整體框架IC-IF（1992年9月至2004年10月）五、基于ERM-IF的內(nèi)部控制（2004年10月至今）第四章 內(nèi)部控制的基本框架一、COSO-ERM框架二、12345內(nèi)部控制基本框架三、中天恒3C全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架第五章 內(nèi)部控制有效性評價一、內(nèi)容完整性二、體系合理性三、環(huán)境適應(yīng)性四、運(yùn)行有效性第二部分：內(nèi)部控制基本規(guī)范與應(yīng)用指引第六章 基本規(guī)范第七章 控制環(huán)境一、組織架構(gòu)（1）二、發(fā)展戰(zhàn)略（2）三、人力資源（3）四、社會責(zé)任（4）五、企業(yè)文化（5）第八章 控制活動一、資金活動（6）二、資產(chǎn)管理（8）三、財(cái)務(wù)報(bào)告（14）四、采購業(yè)務(wù)（7）五、銷售業(yè)務(wù)（9）六、研究與開發(fā)（10）七、工程項(xiàng)目（11）八、擔(dān)保業(yè)務(wù)（12）九、業(yè)務(wù)外包（13）第九章 控制手段一、全面預(yù)算（15）二、合同管理（16）三、內(nèi)部信息傳遞（17）四、信息系統(tǒng)（18）第十章 內(nèi)部控制評價第十一章 內(nèi)部控制審計(jì)第三部分：內(nèi)部控制信息系統(tǒng)系統(tǒng)落地與持續(xù)改進(jìn)第十二章 內(nèi)部控制信息系統(tǒng)（系統(tǒng)構(gòu)建）第十三章 內(nèi)部控制信息系統(tǒng)生命周期（系統(tǒng)落地）第十四章 內(nèi)部控制信息系統(tǒng)成熟度模型（持續(xù)改進(jìn)）