【課程大綱】

第一部分：2015年稅收優(yōu)惠（利好）新規(guī)梳理盤(pán)點(diǎn)

1.     進(jìn)一步鼓勵(lì)集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策（財(cái)稅〔2015〕6號(hào)）

2.     小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅政策（繼續(xù)優(yōu)惠）（財(cái)稅〔2015〕96號(hào)）

3.     擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍（財(cái)稅〔2015〕34號(hào)；稅總發(fā)〔2015〕35號(hào)；國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第17號(hào)）

4.     小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠幅度的擴(kuò)大與調(diào)整（財(cái)稅〔2015〕99號(hào)）

5.     認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）

6.     促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策問(wèn)題（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第55號(hào)）

7.     技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅政策（財(cái)稅〔2015〕62號(hào)）

8.     高新技術(shù)企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策（財(cái)稅〔2015〕63號(hào)）

9.     企業(yè)改制上市資產(chǎn)評(píng)估增值企業(yè)所得稅處理（財(cái)稅〔2015〕65號(hào)）

10.  新型墻體材料增值稅政策（財(cái)稅〔2015〕73號(hào)）

11.  風(fēng)力發(fā)電增值稅政策（財(cái)稅〔2015〕74號(hào)）

12.  擴(kuò)大企業(yè)吸納就業(yè)稅收優(yōu)惠適用人員范圍（財(cái)稅〔2015〕77號(hào)）

13.  進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策（財(cái)稅〔2015〕106號(hào)；財(cái)稅〔2014〕75號(hào)；國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第64號(hào)）

14.  軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)（工信部聯(lián)軟函〔2015〕273號(hào)）

15.  調(diào)整個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅政策（財(cái)稅〔2015〕39號(hào)）

16.  物流企業(yè)大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠（財(cái)稅〔2015〕98號(hào)）

第二部分：2015年非優(yōu)惠新規(guī)梳理盤(pán)點(diǎn)

1.     對(duì)化肥恢復(fù)征收增值稅政策（財(cái)稅〔2015〕90號(hào)；財(cái)稅〔2015〕97號(hào)；國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第64號(hào)）

2.     界定超標(biāo)準(zhǔn)小規(guī)模納稅人偷稅數(shù)額的批復(fù)（稅總函〔2015〕311號(hào)）

3.     建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收管理（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第52號(hào)）

4.     企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào)）

5.     企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策（財(cái)稅〔2015〕5號(hào)）

6.     商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)（財(cái)稅〔2015〕56號(hào)）

第三部分：所得稅匯算清繳疑難解答

1.    稅務(wù)上的權(quán)責(zé)發(fā)生制PK會(huì)計(jì)上的權(quán)責(zé)發(fā)生制

2.    預(yù)收款就開(kāi)發(fā)票該怎么處理？

3.    預(yù)收賬款、預(yù)付賬款長(zhǎng)期掛賬有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

4.    籌辦期怎么作匯算清繳？各項(xiàng)費(fèi)用扣除比例要掌握。

5.    達(dá)到預(yù)定可使作狀態(tài)的固定資產(chǎn)該怎么折舊？

6.    職工、臨時(shí)工、勞務(wù)工工資都是些什么工資？

7.    個(gè)人借款、關(guān)聯(lián)借款、P2P借款該怎么處理？

8.    客戶(hù)及客戶(hù)職員的費(fèi)用可以扣除嗎？

9.    用產(chǎn)品促銷(xiāo)你真的會(huì)處理？

10. 固定資產(chǎn)加速折舊該怎么辦？

11. 都是罰款，是不是都不能在稅前扣除呢？

12. 發(fā)票問(wèn)題

第四部分：答疑，交流。