引子（IPO審核備份案例）
第一節(jié) 企業(yè)要不要上市或掛牌

一、企業(yè)上市......的分析

二、上市地與上市方式的選擇

三、新三板、創(chuàng)業(yè)板.......板主板等財(cái)務(wù)指標(biāo)要求

第二節(jié) 企業(yè)上市申請(qǐng)及中介機(jī)構(gòu)的選擇

一、企業(yè)掛牌/上市申報(bào)期如何規(guī)定

二、新三板掛牌........的流程

三、上市中介（券商\會(huì)所\律\評(píng)估所)機(jī)構(gòu)及其選擇

第三節(jié) 企業(yè)上市為何要診斷與重組架構(gòu)設(shè)計(jì)

一、為何/如何進(jìn)行上市診斷

二、為何/如.......重組

三、如何保證業(yè)績符合連續(xù)計(jì)算條件

四、重組行為如何不影響業(yè)績連續(xù)計(jì)算

五、發(fā)行人是否........股結(jié)構(gòu)

六、發(fā)行人的改制條件與改制流程

七、設(shè)計(jì)..........備工作

八、如何設(shè)計(jì)上市方案

第四節(jié) 證監(jiān)會(huì)（局）的審核與重點(diǎn)把握

一、證監(jiān)會(huì)主體資格審核重點(diǎn)

二、證監(jiān)會(huì)獨(dú)立性審核重點(diǎn)

三、證監(jiān)會(huì)...........力審核重點(diǎn)

四、證監(jiān)會(huì)募集資金投向?qū)徍酥攸c(diǎn)

五、證監(jiān)會(huì)........核重點(diǎn)

六、證監(jiān)會(huì)內(nèi)部控制審核重點(diǎn)

七、證監(jiān)會(huì)規(guī)范運(yùn)作審核重點(diǎn)

八、證監(jiān)會(huì)核心競爭優(yōu)勢(shì)審核重點(diǎn)

九、證監(jiān)會(huì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)審核重點(diǎn)

十、證監(jiān)會(huì).........審核重點(diǎn)

第五節(jié) 上市公司股東及資金等瑕疵處理

一、股東出資財(cái)產(chǎn)存在瑕疵如何處理

二、股東履行出資存在瑕疵如何處理

三、無形資產(chǎn).......如何處理

四、股東資格存在瑕疵如何處理

五、股東人數(shù)超過200人如何處理

六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在瑕疵如何處理

七、股權(quán)..........如何處理

八、公司治理結(jié)構(gòu)瑕疵如何處理

九、內(nèi)控制度存......如何處理

十、資金占用瑕疵如何處理

十一、違規(guī)擔(dān)保瑕疵如何處理

十二、“五險(xiǎn)一金”瑕疵如何處理

十三、..............何處理

十四、存在重大事故瑕疵如何處理

十五、存在已經(jīng)完結(jié)/未完結(jié)的訴訟和仲裁如何處理

十六、會(huì)計(jì)政策不規(guī)范如何處理

十七、資產(chǎn)權(quán)屬瑕疵如何處理

十八、發(fā)票不規(guī)范如何處理

十九、以..........處理

二十、融資/資金活動(dòng)不規(guī)范如何處理

二十一、會(huì)計(jì)報(bào)表重大差異如何處理

二十二、稅務(wù)/稅款........范如何處理

二十三、出讓/轉(zhuǎn)讓方式取得土地存在瑕疵如何處理

二十四、折價(jià)............瑕疵如何處理

二十五、存在環(huán)保部門處罰情形如何處理

二十六、募集資金投向存在瑕疵如何處理

二十七、持續(xù)盈利能力存在瑕疵如何處理

二十八、知識(shí)產(chǎn)權(quán)存在瑕疵如何處理

二十九、發(fā)行人..........本金是否足額到位

三十、其他問題/瑕疵處理

第六節(jié) 上市公司實(shí)控人及關(guān)聯(lián)交易等內(nèi)控

一、實(shí)際控制人如何認(rèn)定

二、高級(jí).........何認(rèn)定

三、控股股東、實(shí)際控制人是否發(fā)生重大變化的判斷

四、主營業(yè)務(wù).........變化的判斷

五、董事及高管人員否發(fā)生重大變化的判斷

六、資產(chǎn)完整性的判斷

七、同業(yè)競爭的判斷與解決辦法

八、關(guān)聯(lián)交易的判斷與解決辦法

九、業(yè)務(wù)依賴或技術(shù)依賴的判斷與解決辦法

十、機(jī)構(gòu)獨(dú)立的判斷及解決辦法

十一、財(cái)..........及解決辦法

十二、人員獨(dú)立的判斷及解決辦法

第七節(jié) 上市公司股權(quán)設(shè)計(jì)及股權(quán)架構(gòu)合規(guī)

一、股權(quán)出資程序

二、引進(jìn)外資股東程序

三、引進(jìn)風(fēng)投準(zhǔn)備工作

四、擬新三板掛牌/上市企業(yè)如何估值

五、引進(jìn)風(fēng)投是否可以簽訂對(duì)賭協(xié)議

六、股權(quán)融..............哪些陷阱

七、股份鎖定期限如何規(guī)定

八、如何讓.................

.................估價(jià)值入賬

十、涉及國家股或國有法人股的改制方案審批手續(xù)

十一、整體改制時(shí)是否可以增加新股東

十二、整體改制時(shí)凈資產(chǎn)不足折股如何處理

十三、發(fā)行人股份存在質(zhì)押如何處理

十四、發(fā)行人征信存在污點(diǎn)如何處理

十五、其他........的問題解決

第七節(jié) 上市公司財(cái)務(wù)及稅務(wù)問題暨解決方案

一、利潤指標(biāo)環(huán)比負(fù)增長是否可以上市

二、資產(chǎn)....................

...............如何處理

四、存貨余額較高如何處理

五、改制時(shí)未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅如何處理

六、股權(quán)激勵(lì)性質(zhì)股份如何納稅

七、職務(wù)科技成果以股權(quán)形式獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)如何納稅

八、發(fā)行人整體改制涉稅處理

十、上市重組........得稅籌劃

十一、上市重組過程中的增值稅籌劃

十二、上市重組過程中的土地增值稅籌劃

十三、上市重組過程中的契稅籌劃

十四、上市重組過程中的其他財(cái)稅問題與解決

總結(jié)：