引子 ?課前案例

第一節(jié) 房開企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與風(fēng)險管理要點

一、企業(yè)內(nèi)部控制實踐經(jīng)歷的不同階段

二、企業(yè)全面風(fēng)險管理的基本框架示意圖

三、企業(yè)實施內(nèi)部控制的性質(zhì)與范圍

四、企業(yè)實施內(nèi)部控制與管理制度的密切關(guān)系

五、企業(yè)內(nèi)...........險分析

六、企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)涉及的主要內(nèi)容

案例：標(biāo)桿企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及風(fēng)險管控職能設(shè)計

第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)風(fēng)險評估和風(fēng)險管理手段

一、對企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境和設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)進行分析

二、對各個業(yè)務(wù)流程進行分析（環(huán)境-à目標(biāo)-à-風(fēng)險)

三、房地產(chǎn)開..........點解析

四、對企業(yè)流程運作的現(xiàn)行實際情況進行全面排查和摸底

五、對流程..........控制方式進行優(yōu)化

六、對企業(yè)流程運作的現(xiàn)行實際情況進行全面排查和摸底

七、企業(yè)內(nèi)部控制實現(xiàn)的手段與方式

案例：企業(yè)內(nèi)控和反舞弊職能在公司運營各個環(huán)節(jié)的體現(xiàn)

案例：WK集團風(fēng)險管理組織架構(gòu)圖

第三節(jié) 采購和應(yīng)付賬款財務(wù)控制暨風(fēng)險管理策略

一、采購計劃的......與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

例如：采購內(nèi)控失效的風(fēng)險評估

案例：房地產(chǎn)......大控制點”

二、供應(yīng)商選擇的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：采購.......控制

案例：采購方式不合規(guī)的風(fēng)險

三、采購合同簽訂的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：項目履.........部控制

四、收貨&發(fā)票&入賬管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：稅務(wù)風(fēng)險控制

案例：企業(yè).........務(wù)風(fēng)險

案例：如何避免“他人虛開”對本企業(yè)的沖擊

案例：企業(yè)對于虛開發(fā)票的風(fēng)險防范措施與擺脫技巧

五、付款及入.........管理要點

案例：采購付款的風(fēng)險

案例：采購定價依據(jù)不足的風(fēng)險

第四節(jié) 項目建設(shè)期的財務(wù)內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、工程項目成本.........制風(fēng)險管理要點

案例：目標(biāo)成本的風(fēng)險

案例：動態(tài)成本管理風(fēng)險

案例：財務(wù)成本與成本部動態(tài)成本核對與成本分?jǐn)傦L(fēng)險

案例：成本計價的風(fēng)險

案例：客戶需求與成本投入的最佳方式？

二、設(shè)備、材料驗...........風(fēng)險管理要點

三、公共配套.......風(fēng)險解析與管理

案例：車位&車庫&地下室的收入成本的歸屬風(fēng)險

四、進度款付款的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

五、工程結(jié)算付.............控制風(fēng)險管理要點

六、質(zhì)保金支..............制風(fēng)險管理要點

七、工程變更結(jié)算與財務(wù)決算管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：土地增值稅的應(yīng)清算與可清算風(fēng)險

案例：因交付完.........生的涉稅問題

案例：采取視同買斷方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品存在的涉稅風(fēng)險

案例：發(fā)生的支出..........成本的涉稅問題

案例：毛地竟掛所涉及的動遷補償及動遷支出稅收處理問題

案例：預(yù)提相關(guān)........務(wù)問題

案例：超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計提或繳納的稅金涉及所得稅稅前扣除問題

案例：成本不實導(dǎo).........題

第五節(jié) 銷售和應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、銷售策略的...........險管理要點

案例：客戶滿意的程度？

案例：開盤前法律風(fēng)險檢查的風(fēng)險

案例：精裝房合同..........險應(yīng)對與籌劃

二、銷售審核的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：房屋........險

案例：特例審批的風(fēng)險

案例：價格錄入系統(tǒng)的風(fēng)險

案例：系.............風(fēng)險

案例：房屋視同銷售規(guī)定的稅額風(fēng)險

案例：低價..........的調(diào)整企業(yè)收入風(fēng)險

案例：面積.............風(fēng)險

三、銷售收款與財務(wù)對賬的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：銷售現(xiàn)場產(chǎn)生的收款風(fēng)險

案例：客...............風(fēng)險

案例:某房企銷售資金被“截流”風(fēng)險

案例：銷售傭金的三大風(fēng)險缺失控制

案例：財務(wù)系統(tǒng)與銷售回款明細(xì)核對的風(fēng)險

四、營銷推廣的.............風(fēng)險管理要點

案例：營銷采購的風(fēng)險

案例：“偷梁...........牟取不當(dāng)?shù)美?/span>

案例：“指鹿為...........招標(biāo)舞弊

五、營銷定價及調(diào)整的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：價格變動.........“臨界點”籌劃沖擊風(fēng)險?

第六節(jié) 集團費用支出內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、費用報銷授權(quán)審批制度的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

二、出差流程..........控制風(fēng)險管理要點

三、業(yè)務(wù)借支審批制度的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

四、費用.............控制風(fēng)險管理要點

案例：交際費用的管理風(fēng)險

第七節(jié) 集團固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、固定資產(chǎn)采購的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

二、資產(chǎn)驗收及入賬的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

三、固定資........內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：WK固定資產(chǎn)管理風(fēng)險

第八節(jié) 企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、財務(wù)預(yù)算的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

二、營運資..........控制風(fēng)險管理要點

案例：盾安集團債務(wù)風(fēng)波

案例：房地產(chǎn)企業(yè)的負(fù)債率到底是多少才有風(fēng)險？

案例：企業(yè)資..........稅風(fēng)險

三、銀行存款收支控制的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：銀行.........風(fēng)險

案例：未及時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》&未經(jīng)獨立復(fù)核的風(fēng)險

案例：票據(jù)及有價證券保管缺少嚴(yán)密性產(chǎn)生的舞弊風(fēng)險

四、現(xiàn)金收支..........控制風(fēng)險管理要點

案例：付款管理存在缺少支持原始資料的風(fēng)險

案例：網(wǎng)銀付款權(quán)限的復(fù)核風(fēng)險

案例：現(xiàn)金風(fēng)險

案例：銀行印..........風(fēng)險

案例：貸款審批的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：房地產(chǎn).........融資“違規(guī)”

案例：各地銀保監(jiān)局處罰“房地產(chǎn)罰單”分析

六、一般價格（銷............）的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

七、集團貨幣資金授權(quán)審批的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

八、子公司貨.............管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：企業(yè)簽訂合同與長期掛賬往來風(fēng)險

案例：資本金..........常的稅務(wù)風(fēng)險

案例：資本金不到位的房開項目利息支出方式無法選擇風(fēng)險

案例：定期的............析風(fēng)險

案例：帳面庫存存貨與實物相符的風(fēng)險

案例：稅...............算風(fēng)險

案例：項目開發(fā)公司（合資合作）的關(guān)聯(lián)公司套取資金風(fēng)險

第九節(jié) 如何建立全面有效的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險管理體系

一、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制解決方案并按流程推進

二、企業(yè)全面..........框架圖

三、深入集團范圍掌控各部門差異化的風(fēng)險管理

四、企業(yè)ERM體系實施策略

五、構(gòu)筑企業(yè)..................的三道防線

六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何制定內(nèi)控手冊并很好地運行

七、房地...........冊如何進行不斷與時俱進

總結(jié)：WK集團的內(nèi)控---動態(tài)跟蹤互動