【課程大綱】：

引子：

模塊一　集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析報(bào)送對(duì)象--Whow

一、集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析要為誰(shuí)做

二、財(cái)務(wù)分析有哪些類(lèi)型

三、企業(yè)財(cái)務(wù)分析的使用者關(guān)注哪些領(lǐng)域

模塊二 企業(yè)的財(cái)務(wù)分析要做哪些內(nèi)容---What

第一節(jié) 財(cái)務(wù)參與制定和分析業(yè)務(wù)部門(mén)的績(jī)效考核指標(biāo)　

一、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)包括哪些

二、企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系與解析

三、財(cái)務(wù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的制定方法與原則

四、財(cái)務(wù)分析的維度與要的解析

第二節(jié) ?如何設(shè)計(jì)綜合評(píng)企業(yè)績(jī)效的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)綜合績(jī)效的財(cái)務(wù)分析框架

二、評(píng)價(jià)企業(yè)盈利能力的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1、如何評(píng)價(jià)盈利總體水平

2、如何展示更具分析意義的盈利

3、如何揭示驅(qū)動(dòng)盈利的因素

三、評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1、企業(yè)短期償債能力的分析指標(biāo)

2、企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的分析指標(biāo)

四、評(píng)價(jià)企業(yè)成長(zhǎng)能力的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1、評(píng)價(jià)企業(yè)成長(zhǎng)水平高低的分析指標(biāo)

2、展示企業(yè)更具分析意義的成長(zhǎng)指標(biāo)

3、揭示驅(qū)動(dòng)企業(yè)成長(zhǎng)的因素指標(biāo)

第三節(jié) ?企業(yè)利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析的主體：責(zé)任中心

二、企業(yè)利潤(rùn)中心的管理利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)與盈利分析

1、如何設(shè)計(jì)利潤(rùn)表不同的管理利潤(rùn)表

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)收入分析

3、企業(yè)營(yíng)業(yè)成本與毛利分析

4、企業(yè)期間費(fèi)用分析

5、企業(yè)營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)分析

三、作業(yè)成本管理在企業(yè)盈利分析中的應(yīng)用

1、什么是作業(yè)成本管理系統(tǒng)

2、企業(yè)作業(yè)化利潤(rùn)表：幫你分析值鏈完全成本

3、企業(yè)客戶(hù)盈利分析：誰(shuí)才是"大客戶(hù)"？

4、企業(yè)實(shí)行作業(yè)成本管理系統(tǒng)的局限

四、企業(yè)利潤(rùn)中心營(yíng)運(yùn)資本效率分析

1、企業(yè)應(yīng)收賬款分析指標(biāo)

2、企業(yè)現(xiàn)金流量分析指標(biāo)

五、行業(yè)的特定分析指標(biāo)

1、傳統(tǒng)零售行業(yè)的損益分析（下游渠道）

2、消費(fèi)品制造行業(yè)的損益分析（上游廠商）

3、關(guān)鍵資源約束與資源約束指標(biāo)

第四節(jié) 企業(yè)的制造業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)更具個(gè)化的制造單元管理利潤(rùn)表

二、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本框架下的生產(chǎn)成本分析

1、標(biāo)準(zhǔn)成本的制定：正確認(rèn)識(shí)"標(biāo)準(zhǔn)"

2、成本差異的計(jì)算和分析：與績(jī)效考核相結(jié)合

3、企業(yè)成本差異的賬務(wù)處理與管理

4、標(biāo)準(zhǔn)成本法下的期末成本分析：實(shí)際成本去哪了

三、工廠的營(yíng)運(yùn)資本效率分析

1、存貨分析：不只是周轉(zhuǎn)率那么簡(jiǎn)單

2、企業(yè)的應(yīng)付賬款分析

四、企業(yè)的固定資產(chǎn)與資本支出分析

第五節(jié)　企業(yè)專(zhuān)題項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、項(xiàng)目的內(nèi)部投資項(xiàng)目分析

案例：購(gòu)買(mǎi)實(shí)施物流分配系統(tǒng)項(xiàng)目

1、貨幣時(shí)間值

2、計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流量

3、資本預(yù)算流程

4、投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的評(píng)方法

二、企業(yè)的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與引進(jìn)項(xiàng)目分析

1、商業(yè)案例分析：讓高管批準(zhǔn)項(xiàng)目的途徑

案例：打印機(jī)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的全生命周期投資回報(bào)

2、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投入成本預(yù)算

3、新產(chǎn)品值工程分析：提升產(chǎn)品

4、新產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算

三、企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)項(xiàng)目分析

1、促銷(xiāo)活動(dòng)的財(cái)務(wù)分析

2、廣告方案的財(cái)務(wù)分析

模塊三 企業(yè)財(cái)務(wù)分析要如何做：How

第一節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)分析的常用技術(shù)運(yùn)用

一、常用的財(cái)務(wù)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

1、對(duì)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

2、趨勢(shì)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

3、結(jié)構(gòu)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

4、標(biāo)桿分析技術(shù)運(yùn)用與解析

5、因素分析技術(shù)運(yùn)用與解析

二、預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)測(cè)在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用

1、預(yù)算管理體系構(gòu)建

2、企業(yè)滾動(dòng)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

第二節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的綜合評(píng)方法運(yùn)用

一、企業(yè)采用一個(gè)具備綜合的評(píng)指標(biāo)

1、杜邦分析法的運(yùn)用

2、經(jīng)濟(jì)增加值法的運(yùn)用

二、企業(yè)采用多個(gè)評(píng)指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)分

1、沃爾評(píng)分法的運(yùn)用

2、阿特曼Z值分析法的運(yùn)用

3、國(guó)企專(zhuān)有的綜合績(jī)效評(píng)的運(yùn)用

第三節(jié) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析初階“管理報(bào)告的編制”　

一、構(gòu)建并整合全公司范圍財(cái)務(wù)分析報(bào)告的框架結(jié)構(gòu)

1、集團(tuán)企業(yè)管理報(bào)告的先進(jìn)實(shí)踐

2、步驟一規(guī)劃內(nèi)容和層級(jí)

案例：集團(tuán)管理報(bào)告體系的內(nèi)容和層級(jí)的設(shè)計(jì)

3、步驟二識(shí)別數(shù)據(jù)需求與獲取方法

4、步驟三設(shè)計(jì)模板

5、步驟四試驗(yàn)數(shù)據(jù)測(cè)試

6、步驟五溝通與培訓(xùn)

二、企業(yè)管理報(bào)告的編制技巧與展現(xiàn)方式

1、分析技術(shù)在報(bào)表編制中的應(yīng)用

2、用電子表格設(shè)計(jì)管理報(bào)表編制模板的技巧

3、管理報(bào)告的展現(xiàn)和匯報(bào)演示

案例：某制造工廠產(chǎn)品成本分析匯報(bào)的幻燈頁(yè)制作

4、企業(yè)管理報(bào)告匯報(bào)演示材料與結(jié)構(gòu)處理

案例：集團(tuán)管理報(bào)告的邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

三、企業(yè)數(shù)據(jù)管理與信息技術(shù)在管理報(bào)告中的作用

第四節(jié)　企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析進(jìn)階“業(yè)務(wù)洞察與績(jī)效評(píng)”

一、企業(yè)績(jī)效管理體系構(gòu)建與要點(diǎn)解析

二、如何從展現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效到推進(jìn)企業(yè)績(jī)效改進(jìn)

1、運(yùn)用滾動(dòng)預(yù)測(cè)和差異分析洞察業(yè)務(wù)績(jī)效

案例：某制造企業(yè)銷(xiāo)售收入月度差異分析

案例：集團(tuán)月度管理報(bào)告演示資料節(jié)選

2、績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃與績(jī)效反饋溝通

三、企業(yè)內(nèi)部多個(gè)業(yè)務(wù)單元的績(jī)效如何評(píng)價(jià)

1、如何評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)計(jì)分卡

2、分部間業(yè)績(jī)比較與如何評(píng)價(jià)

案例：集團(tuán)的業(yè)務(wù)分部間二維聯(lián)動(dòng)指標(biāo)業(yè)績(jī)較

第五節(jié) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析高階“業(yè)務(wù)決策支持”

一、企業(yè)決策相關(guān)信息的識(shí)別與如何收集

案例：新產(chǎn)品的上市銷(xiāo)售時(shí)機(jī)決策

二、如何評(píng)價(jià)特殊業(yè)務(wù)訂單的承接與決策分析

案例：產(chǎn)品制造商一次銷(xiāo)售訂單承接決策

三、如何評(píng)價(jià)零部件自制與外購(gòu)的決策分析

案例：共享單車(chē)制造商的自制與外購(gòu)的多種組合方案選擇　

四、企業(yè)產(chǎn)品的定決策分析與運(yùn)用

1、企業(yè)產(chǎn)業(yè)定價(jià)中的成本考量

2、企業(yè)產(chǎn)品的生命周期與預(yù)測(cè)

案例：某產(chǎn)品的成本與生命周期預(yù)測(cè)

3、產(chǎn)品定價(jià)決策中的其他因素與考慮

五、企業(yè)的產(chǎn)品&客戶(hù)&業(yè)務(wù)分部增減與決策分析

1、企業(yè)生產(chǎn)能力約束下的產(chǎn)品組合決策分析

案例：兩種產(chǎn)品的產(chǎn)量組合的線規(guī)劃求解

2、客戶(hù)盈利能力與客戶(hù)增減決策分析

案例：對(duì)其新舊客戶(hù)的增減方案選擇

3、企業(yè)分公司或部門(mén)增減決策分析

案例：對(duì)其不同分廠的增減方案選擇

六、產(chǎn)品決策分析在實(shí)務(wù)中面臨的困難與挑戰(zhàn)

總結(jié)：如何把財(cái)務(wù)分析工作變得更有趣