【培訓(xùn)對(duì)象】本課程為參與企業(yè)管理和企業(yè)全面預(yù)算管理工作的高級(jí)管理人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人設(shè)計(jì)的，幫助學(xué)員從理念層面、技術(shù)層面和實(shí)踐層面來(lái)重新審視企業(yè)全面預(yù)算管理工作。以下相關(guān)人士可參加本課程學(xué)習(xí)：

●董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高層；

●財(cái)務(wù)、審計(jì)、企管、投資、戰(zhàn)略等職能部門(mén)負(fù)責(zé)人；

●企業(yè)各部門(mén)預(yù)算管理人員。

【課程背景】

全面預(yù)算管理作為一種有效的管理工具，越來(lái)越受到企業(yè)的高度重視。當(dāng)前，企業(yè)在推進(jìn)全面預(yù)算管理的過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題：預(yù)算管理與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)存在脫節(jié)現(xiàn)象；預(yù)算管理的全面性不夠；預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作薄弱；預(yù)算管理如何適應(yīng)環(huán)境的變化；預(yù)算管理如何與企業(yè)績(jī)效考核體系相銜接等等。預(yù)算在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有著怎樣的重要性？怎樣才能準(zhǔn)確地編制預(yù)算？如何編制企業(yè)的預(yù)算才能避免超成本的經(jīng)營(yíng)？怎樣把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)轉(zhuǎn)化成執(zhí)行者操作的依據(jù)？這些問(wèn)題解決不了，企業(yè)的全面預(yù)算管理工作的作用和功能就難以發(fā)揮出來(lái)。因此，提升企業(yè)全面預(yù)算管理的有效性問(wèn)題已成為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算管理工作者關(guān)注的焦點(diǎn)。

【課程目標(biāo)】

●理解并學(xué)會(huì)構(gòu)建適合公司全面預(yù)算管理體系

●通過(guò)提升全面預(yù)算管理有效性真正提高公司效益

●結(jié)合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)環(huán)境分析與現(xiàn)況盤(pán)點(diǎn)，制定年度工作重點(diǎn)和年度計(jì)劃

●深度了解預(yù)算編制方法與注意事項(xiàng)

●提升企業(yè)整體目標(biāo)與資源應(yīng)用的有效性

●有效運(yùn)用預(yù)算來(lái)控制經(jīng)營(yíng)投入與產(chǎn)出績(jī)效

【課程大綱】

一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算管理的原則

二、重新定位全面預(yù)算管理

●企業(yè)價(jià)值與管理職能的轉(zhuǎn)變

●跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)

●預(yù)算的功能和定位

三、全面預(yù)算管理工作的五大難題

●預(yù)算管理與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)存在脫節(jié)現(xiàn)象

●預(yù)算管理的全面性不夠

●預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作薄弱

●預(yù)算管理如何適應(yīng)環(huán)境的變化

●預(yù)算管理如何與企業(yè)績(jī)效考核體系相銜接

四、全面預(yù)算管理的解決思路

●從全面預(yù)算管理到戰(zhàn)略落地系統(tǒng)的思考

●從預(yù)算是管理工具到形成年度預(yù)算主題

●從各責(zé)任中心編制預(yù)算到全面預(yù)算管理

●編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的要點(diǎn)

編制預(yù)算各部門(mén)的職責(zé)

經(jīng)營(yíng)預(yù)算內(nèi)容的規(guī)劃

經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制原則

編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算的作業(yè)程序

編制進(jìn)度的管控

●年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制要領(lǐng)

材料采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)

資本支出預(yù)算的編制要領(lǐng)

部門(mén)費(fèi)用預(yù)算的編制要領(lǐng)

銷(xiāo)售目標(biāo)預(yù)算的編制要領(lǐng)

生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算的編制要領(lǐng)

現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)

各種年度預(yù)算表制表解析

●年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的審查重點(diǎn)

產(chǎn)銷(xiāo)結(jié)構(gòu)比較審查

損益狀況比較審查

制造、銷(xiāo)售、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用審查

●預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)

●預(yù)算執(zhí)行管理要點(diǎn)

五、提升全面預(yù)算管理有效性的路徑

●建立預(yù)算文化

●抓好預(yù)算基礎(chǔ)

●明確預(yù)算主題

●注重預(yù)算考核

六、提升全面預(yù)算管理有效性難題解析

●預(yù)算管理和經(jīng)營(yíng)管理兩張皮的問(wèn)題

●預(yù)算管理中的不確定問(wèn)題的應(yīng)對(duì)方案

七、集團(tuán)公司預(yù)算模式（起點(diǎn)、主線）的設(shè)計(jì)與選擇

●目標(biāo)利潤(rùn)模式（經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)）

●現(xiàn)金流量（FCF,資金鏈）模式

●KPI預(yù)算模式（關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)）

●戰(zhàn)略指標(biāo)模式

●VBM(以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理）模式

●EVA預(yù)算模式

●標(biāo)桿（benchmarking）預(yù)算模式