企業(yè)家犯罪七宗“最”文/交廣企業(yè)管理咨詢公司首席專家譚小芳 前言： 2010年年初，一直緊密關注中國企業(yè)家命運的《法人》雜志刊出“2010年中國企業(yè)家犯罪報告”，這是媒體界第一次做出企業(yè)家“另類”排行榜，報告甫一發(fā)布，立即引起社會各界的普遍關注，被業(yè)內稱為“國內首個年度企業(yè)家犯罪報告”。筆者希望通過此文，引發(fā)企業(yè)家群體和關注中國經濟發(fā)展的有識之士們對市場經濟制度縱深層面進行深入思考，并引發(fā)法學研究者對企業(yè)家犯罪這一日趨嚴峻問題的深入思考。 2009年我國可統(tǒng)計的落馬企業(yè)家有95位，2010年這個數(shù)字上升到155位，2011年這一數(shù)字突破了200，近年來中國企業(yè)家犯罪出現(xiàn)了穩(wěn)步上升的趨勢，但是公眾對企業(yè)家的關注點甚至是企業(yè)家對自身的關注點仍然在形形色色的富豪排行榜上，更具警示意義和研究價值的企業(yè)家犯罪問題卻罕有問津，學界對此的實證研究也處于空白。 著名企管專家譚小芳老師 了解到，2011年企業(yè)家涉案的199例案件中，國企企業(yè)管理人員（包括有國有股份的股份制企業(yè)等在內，以下稱“國企企業(yè)家”）犯罪或者涉嫌犯罪的88例，民營企業(yè)家（包括民營企業(yè)管理人員在內）犯罪的或者涉嫌犯罪的111例。2011年涉案國企企業(yè)家平均年齡52.59歲，民營企業(yè)家平均年齡45.67歲。 根據(jù)報告顯示，2011年企業(yè)家犯罪現(xiàn)象有七大特點：一是團伙犯罪極為突出；二是“涉黑”案件所占比例有所下降，各類詐騙案件所占比例大幅上升；三是非常知名的企業(yè)家落馬比較少；四是國企企業(yè)家腐敗金額大幅度增加，判決死刑緩期二年執(zhí)行的數(shù)量在增加，而判決死刑立即執(zhí)行的卻沒有；五是已經判決的案件絕大多數(shù)是過去兩三年內發(fā)案的大要案，2011年發(fā)案的很少作出判決；六是在公安部開展“清網行動”中落馬的企業(yè)家，竟然有的是在逃犯；七是打擊犯罪的國際化協(xié)作加強。 一大批企業(yè)家們在改革開放33年來逐步成為市場經濟的領軍者和弄潮兒，他們創(chuàng)造財富，打造品牌，為國家和社會創(chuàng)造就業(yè)機會，為老百姓提供優(yōu)質產品和服務，贏得了社會的尊敬和關注。但是，我們也同樣看到，這些年來，一些企業(yè)家為攫取巨額利益鋌而走險，采取非法手段，從而鋃鐺入獄。 近十多年來，在我國實行社會主義市場經濟的過程中，企業(yè)家犯罪現(xiàn)象無論在數(shù)量上還是在犯罪的危害層面上，都達到了前所未有的程度。著名企管專家譚小芳老師 表示，企業(yè)家犯罪問題，既有主觀方面的原因，也有客觀方面的原因。有的企業(yè)家犯罪被抓，人民群眾拍手稱快；也有部分企業(yè)家犯罪落馬，則頗有點“悲壯”的味道，令人心痛。 回顧一些案例，許多企業(yè)家原本完全可以避免違法犯罪，或者即使違法犯罪，也不至于如此嚴重。因此，我們必須加強針對企業(yè)家犯罪現(xiàn)象的分析和研究，揭示企業(yè)家犯罪的根源和規(guī)律，提出預防和防范企業(yè)家犯罪的意見和建議，避免其他企業(yè)家重蹈覆轍，為那些正在創(chuàng)業(yè)或謀劃發(fā)展的企業(yè)家提出必要的法律提示。具體來說，譚老師提出了以下7點： 1、擺正自己位置 首先，要擺正自己位置。一些國企企業(yè)家，經營管理著成千上萬乃至數(shù)億、數(shù)十億的資產，天天與天文數(shù)字的巨款打交道。如果拿這些自己經手的天文數(shù)字的資產或資金與企業(yè)家個人的合法所得或個人資產、家庭資產來相比的話，那么個人所得和個人資產實在是微不足道。 面對這種巨大差異的對比，作為國企企業(yè)家，必須時時提醒自己，自己是國有資產的經營管理者，而不是國有資產的所有者，自己是受國家委派從事公務的人員，而不是企業(yè)的真正意義上的“老板”。國企企業(yè)家應區(qū)分清楚自己的職務和身份，不要盲目地與民營企業(yè)家攀比，與民營企業(yè)家比身價。 2、完善國資管理 從國企企業(yè)家犯罪的罪名來看，罪名集中度相當高，主要集中在受賄、貪污、挪用公款、私分國有資產和巨額財產來源不明等幾個罪名上，這也說明了國企企業(yè)家犯罪客觀方面的表現(xiàn)都非常相似。追溯國企企業(yè)家犯罪的根源，除了企業(yè)家本人主觀方面的各種因素之外，客觀方面國有企業(yè)決策機制不夠完善、資金管理不夠嚴密、監(jiān)督制約不夠到位等因素，也為國企企業(yè)家犯罪提供了前提條件。 3、培養(yǎng)法律思維 企業(yè)家都離不開與金錢打交道，所以許多企業(yè)家都有著比較強烈的金錢意識，有著非常敏銳的經濟頭腦。但是，由于他們大多數(shù)人學習和成長的時代，既缺乏法律教育，又缺乏法律實踐，所以他們大都也缺乏法律意識，更不可能以法律的思維來思考和判斷問題。在法治社會，法律既是保護公民合法權益的有力武器，同時也是約束公民行為規(guī)范的準則。無論從政也好，經商也好，工作也好，學習也好，都離不開法律的規(guī)范，都必須在法律許可的范圍內進行。因此，全民都必須提高法律意識。 4、傳統(tǒng)道德原則 個別企業(yè)家雖然不懂法，但他不可能不懂得傳統(tǒng)倫理、道德和觀念，不至于分不清真、善、美和假、惡、丑。事實上，我國已經把許多傳統(tǒng)道德和商業(yè)規(guī)范都作為法律原則規(guī)定在不同的法律之中。如《民法通則》規(guī)定了“平等”、“自愿、公平、等價有償、誠實信用”、“遵守法律”、“尊重社會公德”等為原則;《合同法》規(guī)定了“平等”、“自愿”、“公平”、“誠實信用”、“遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會公德”等為原則；《公司法》規(guī)定了“遵守法律和行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任”等為原則；《婚姻法》規(guī)定了“婚姻自由、一夫一妻、男女平等”、“夫妻應當互相忠實、互相尊重”等為原則…… 5、健全法務機構 作為企業(yè)家應該意識到，當企業(yè)走向規(guī)模化之后，企業(yè)經營、管理的各個環(huán)節(jié)都可能涉及到法律事務，而且企業(yè)任何員工在工作中發(fā)生的法律問題，企業(yè)和企業(yè)家都必須對之承當相應的責任。企業(yè)家應當對企業(yè)法律事務工作給予必要的重視。并且要將企業(yè)法律事務工作前置，即在策劃、決策、工作開展之前就理順相關法律關系，做好防范法律風險方面的工作，而不應把企業(yè)法律事務工作置于事后，只在企業(yè)發(fā)生了法律問題之后才交給法律事務工作機構去處理。企業(yè)家應養(yǎng)成事前咨詢法律問題的習慣，盡力將法律糾紛或者法律風險消滅在萌芽狀態(tài)。 6、慎重“創(chuàng)新”經營 經營方式不斷踩“雷”，這其中除了一些急功近利鋌而走險的企業(yè)外，有相當一部分企業(yè)實際敗在了“創(chuàng)新”上，這些“創(chuàng)新”的經營方式往往伴隨著極高的經濟風險，就像一場賭博，成則贏得光環(huán)無數(shù)，被視為改革家、弄潮兒，敗則帶來刑事風險，成為階下囚。這反映出市場經濟的發(fā)展已到了一個更新、更高的層面，如何進一步規(guī)范市場，如何更加完善市場經濟法律體系，需要我們加強相關的研究，跟上時代發(fā)展的步伐。 7、推行法制化管理 如果說市場經濟就是法制經濟，那么現(xiàn)代企業(yè)管理制度也就是法制化管理制度，譚小芳老師表示，企業(yè)法制化管理包含了兩層含義。其一是企業(yè)和企業(yè)家必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，避免從事任何違法犯罪活動，避免企業(yè)和企業(yè)家受到刑事追究，保證企業(yè)始終行進在合法的軌道上，并采取合法的手段依法維護企業(yè)的合法權益。其二就是按照法治的精神和要求規(guī)范企業(yè)的各項管理制度，核心表現(xiàn)在兩個方面，一是企業(yè)重大決策實行集體決策，采用多數(shù)表決制；二是決策過程制度化、程序化，不為任何人的個人意志所左右。 談了很多關于防范企業(yè)家犯罪的內容，但我們同時也要意識到，直到目前為止，我們依然還不能為國有企業(yè)家衡定人力資源價值。這常常使得國有企業(yè)家的收入問題與是否貪污、是否國有資產流失發(fā)生沖突。1997年紅塔集團董事長褚時健一案就發(fā)生過劇烈的爭論。從法律講，厘定褚時健貪污是很容易的，但計算褚時健對紅塔集團的人力資源價值，卻從來沒有認真地、從可操作的角度做過。而對比褚時健，同樣是大型公眾公司的美國GE（GE的股權極為分散，通常被視為是美國的國有公司；中國的大型國有企業(yè)，只要上市了基本就是公眾公司）給韋爾奇的報酬，卻體現(xiàn)了一個偉大企業(yè)家應有的市場交易出來的人力資源價值。 雖然我個人也是一位民營企業(yè)家，但我還是強調：對于那些觸犯了刑律的企業(yè)家，除加以法律制裁外，還應該給予嚴厲的壓倒性經濟制裁；對于那些可以救藥的違規(guī)人物或企業(yè)，要采取一定的贖罪措施，令其參與公益事業(yè)，承擔社會責任。更重要的是，預防為先，要在制度上繼續(xù)防止權錢交易，加強輿論監(jiān)督，避免企業(yè)家淪陷和犯罪——這需要一整套必要的長效機制進行保障和規(guī)范。 最后，我們還要注意到，我國的所有制不同、國企和民企管理人員身份不同——在國企工作的，都是國家工作人員，國家對這部分人有特殊的規(guī)定待遇、制度等等，他們的職責是明確的，工資是固定的；而民營企業(yè)家則不同，來源五花八門，素質參差不齊，待遇更是隨機而行，量力而行等等。由于國企與民企的這些不同，他們的行為方式乃至犯罪方式等都不同，就必須把他們分開研究，無法統(tǒng)一在一起。我們看到，國企管理人員和官員的身份可以互換，而與民營企業(yè)家身份是不可能互換的——這就是界限，而這個界限在短時間內是不可能逾越的。